Merchant of Record vs. Independent Sales Organization für Software, SaaS & Videospiele

Merchant of Record-Modell

Der MoR übernimmt die volle rechtliche und finanzielle Verantwortung für Transaktionen.

Independent Sales Organization

Ein ISO bietet Zahlungsabwicklungsdienste an, aber der Händler bleibt für rechtliche, steuerliche und Compliance-Angelegenheiten verantwortlich.

Funktion 

Merchant of Record 

ISO

Was bedeutet das für Sie?

Rolle 

Als autorisierter Merchant of Record übernimmt er die volle Verantwortung für die Einhaltung aller relevanten Vorschriften. Dieses Unternehmen agiert als direkter Wiederverkäufer an den Endkunden und verwaltet die gesamte Transaktion aus rechtlicher und vertraglicher Sicht.

Ein ISO ist der Vermittler, der Händlern hilft, Konten bei Zahlungsabwicklern zu erstellen, ohne finanzielle oder rechtliche Verantwortung zu übernehmen. Obwohl er Transaktionen nicht von Anfang bis Ende verwaltet, ermöglicht er es Unternehmen, Zahlungen zu akzeptieren.

Mit einem MoR: Ein MoR entbindet Sie von finanziellen, rechtlichen und Compliance-Verpflichtungen. Im Gegensatz dazu hilft Ihnen ein ISO bei der Einrichtung der Zahlungsakzeptanz, aber Sie sind weiterhin für Risiko und Compliance verantwortlich.

Haftung 

Der Merchant of Record trägt die volle Haftung, einschließlich der genauen Berechnung, Erhebung und Abführung der anfallenden Steuern. Er gewährleistet die Einhaltung aller relevanten gesetzlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen und trägt die Verantwortung für die Verwaltung und Eindämmung betrügerischer Aktivitäten. Darüber hinaus bietet er PCI-DSS-Compliance-Abdeckung, kümmert sich um Verbraucherschutzbestimmungen und verwaltet Rückbuchungen und Rückerstattungsverbindlichkeiten gemäß den lokalen Gesetzen.

Ein ISO übernimmt keine Verantwortung oder Haftung für Betrug, Umsatzsteuern und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften. Der Verkäufer haftet weiterhin allein.

Mit einem MoR: Ein MoR schützt das Unternehmen vor rechtlichen und steuerlichen Risiken. Mit einem ISO ist das Unternehmen weiterhin für alle Verbindlichkeiten haftbar und exponiert.

Aboverwaltung 

Das MoR-Modell bietet typischerweise umfassende Funktionen für die Verwaltung von Abonnements, einschliesslich wiederkehrender Abrechnung, Planänderungen, Upgrades, Downgrades und Kündigungsprozessen.

ISOs haben in der Regel keine direkte Technologieplattform / kein direktes Gateway.

Mit einem MoR:
Durch eine MoR-Partnerschaft erhalten Unternehmen Zugang zu schlüsselfertigen abonnementbasierten Systemen. 

Globale Reichweite 

Der Merchant of Record ermöglicht einen umfassenden globalen Marktzugang durch die Unterstützung verschiedener internationaler Zahlungsmethoden und Währungen. Wichtig ist, dass der ursprüngliche Händler keine lokalen Niederlassungen in jedem Zielmarkt gründen und unterhalten muss.

Eingeschränkte globale Expansionsmöglichkeiten. ISOs sind regionsspezifisch und können ohne zusätzliche Infrastruktur keine vollständige Compliance oder legale Verkäufe in anderen Ländern ermöglichen.

Mit einem MoR:
Unternehmen können schnell weltweit expandieren, da MoR die erforderliche Infrastruktur für die Einhaltung der Vorschriften bereitstellt.

Kundenservice 

Der Merchant of Record bearbeitet direkt Kundenanfragen zu allen zahlungsbezogenen Aspekten der Transaktion, wie z. B. Rechnungsanfragen, Rückerstattungsbearbeitung und Zahlungsstreitbeilegung.

Händler sind für die interne Abwicklung der gesamten Kundenbetreuung verantwortlich; ISO bietet keinen direkten Kundensupport an.

Mit einem MoR:  Unternehmen erhalten die vollständige Bearbeitung von zahlungsbezogenen Anfragen, sodass keine zusätzlichen Ressourcen in diese Richtung investiert werden müssen. 

Funktion 

Merchant of Record

ISO

Was bedeutet das für den Benutzer? 

Umsatzsteuer-/Mehrwertsteuereinzug

✅ Erledigt alle Steuerberechnungen mit garantierter Genauigkeit und Konformität in allen Gerichtsbarkeiten.

❌ Übernimmt keine Steuerberechnungen oder Compliance; dies bleibt in der Verantwortung des Händlers.

Mit einem MoR: Unternehmen können ihren Kunden ein nahtloses Checkout-Erlebnis mit bereits berechneten Steuern bieten.

Steuereinreichung, -abführung und -berichterstattung 

✅ Der MOR übernimmt alles, von der Verwaltung aller Steuereinreichungen und -zahlungen bis hin zur Steuerberichterstattung. 

❌ Nicht an der Steuererklärung oder -berichterstattung beteiligt; der Händler behält die volle Verantwortung.

Mit einem MoR: SaaS-, Software- und Videospielunternehmen profitieren von konformen Transaktionen ohne aufgabenbezogenes Risiko.

Verwaltung der Steuerregistrierung

✅ Übernimmt Steuerregistrierungen in allen globalen Gerichtsbarkeiten

❌ Der Händler ist verpflichtet, seine eigenen Steueregistrierungen in jeder Gerichtsbarkeit zu verwalten, in der er eine Nexus-Verbindung hat.

Mit einem MoR: Händler können weltweit verkaufen und dabei die geltenden Steuervorschriften einhalten. 

Aktualisierungen der Steuersätze

✅ Überwacht und implementiert kontinuierlich Steuersatzänderungen.

❌ Der Händler ist dafür verantwortlich, die Änderungen der Steuersätze in allen Gerichtsbarkeiten zu überwachen.

Mit einem MoR: Durch eine MoR-Partnerschaft können Unternehmen sicher sein, dass die Überwachung der Steuersätze vollständig abgewickelt wird. 

Mehrwertsteuer-/GST-Rechnungsstellung

✅ Erstellt automatisch vollständig konforme Steuerrechnungen für alle Transaktionen

❌ Der Händler ist für die Erstellung konformer Steuerrechnungen verantwortlich.

Mit einem MoR: Unternehmen können Kunden automatisch steuerkonforme Rechnungen anbieten. 

Datenschutz (z. B. DSGVO, CCPA)

✅ Vollständige Datenschutzkonformität für Zahlungsvorgänge 

❌ Der Händler haftet für die Einhaltung des Datenschutzes.

Mit einem MoR: Unternehmen können sicher sein, dass die Daten der Benutzer gemäß den geltenden Vorschriften erhoben, gespeichert und verarbeitet werden. 

PCI DSS & Finanzielle Compliance 

✅ Gewährleistet vollständige PCI-DSS-Konformität 

❌ Keine Unterstützung; der Händler ist für die Einhaltung der PCI-DSS-Konformität verantwortlich.

Mit einem MoR: Durch eine MoR-Partnerschaft können Händler beruhigt sein, da sie wissen, dass Zahlungsdaten angemessen verarbeitet und gespeichert werden. 

AML- & KYC-Anforderungen

✅ Verwaltet vollständige AML/KYC-Programme

❌Der Händler ist vollumfänglich für die Einhaltung der AML/KYC-Vorschriften verantwortlich.

Mit einem MoR: Ein MoR kann alle lokalen Anforderungen effektiv ohne externe Hilfe erfüllen und so den operativen Aufwand reduzieren. 

Überwachung der regulatorischen Anforderungen

✅ Kontinuierliche Überwachung und Umsetzung regulatorischer Änderungen weltweit

❌Unternehmen müssen über die regulatorischen Änderungen in allen Gerichtsbarkeiten auf dem Laufenden bleiben.

Mit einem MoR: MoR schützt Unternehmen, indem sichergestellt wird, dass die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften den regulatorischen Änderungen folgt. 

Betrugserkennung & Haftung

✅ Übernimmt die Hauptverantwortung für die Betrugserkennung und -prävention

⚠️Kann Tools zur Betrugserkennung bereitstellen, dies wird jedoch im Allgemeinen vom Acquirer übernommen.

Mit einem MoR: Durch die umfangreiche Betrugsschutzinfrastruktur des MoR sind Unternehmen besser vor Betrug und finanziellen Verlusten geschützt.

Rückbuchungsmanagement

✅ Bearbeitung von Rückbuchungen sichergestellt 

✅Bietet häufig Tools und Support für das Chargeback-Management.

Mit einem MoR: Durch das Fachwissen und die Infrastruktur nimmt der MoR diese operative Belastung ab.

Unterstützung bei Audits

✅ Durchläuft umfassende Compliance-Audits, wodurch die Belastung für Händler reduziert wird

❌Der Händler muss die gesamte interne/externe Auditvorbereitung übernehmen.

Mit einem MoR: Unternehmen profitieren von unabhängig überprüfter Compliance und entledigen sich der internen Belastung, diese Prozesse selbst durchführen zu müssen. 

Geschwindigkeit des Markteintritts

✅ Sofortiger Markteintritt ohne lokale Anforderungen an die Unternehmensgründung

⚠️ Kann den Einrichtungsprozess für Zahlungen beschleunigen, berücksichtigt aber keine allgemeineren Markteintrittsanforderungen wie die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften oder die Steuerregistrierung.

Mit einem MoR: Unternehmen können problemlos in jeder Region der Welt expandieren und von einer etablierten Infrastruktur profitieren. 

Unterstützte Zahlungsmethoden

✅ Strategische Abdeckung von Zahlungsmethoden, optimiert für maximale Konversion

✅ Konzentriert sich auf bestimmte Zahlungsmethoden und kann Wissen darüber vermitteln, wie die Zahlungsakzeptanz maximiert werden kann. Ein ISO ist ein Wiederverkäufer von Händlerkonten für einen Acquirer/Zahlungsabwickler und wickelt daher nur Kartenzahlungen ab.

Mit einem MoR: Sowohl der MoR als auch der ISO bieten ein strategisches Zahlungsmethodenpaket zusammen mit spezialisiertem Fachwissen.   

Unterstützung lokaler Währungen

✅ Vollständig bereitgestellt 

✅ Unterstützt oft mehrere Währungen, wobei die Abdeckung je nach Region und ISO variieren kann.

Mit einem MoR: Eine MoR-Partnerschaft bietet starke Unterstützung für lokale Währungen weltweit. 

Regionale Zahlungspräferenzen

✅ Datenbasierte Optimierung regionaler Zahlungen

✅ Unterstützt oft lokale Zahlungsvorlieben. Da ein ISO jedoch ein Wiederverkäufer von Händlerkonten für einen Acquirer/Zahlungsabwickler ist, bearbeitet es nur Kartenzahlungen.

Mit einem MoR: Unternehmen können Kunden ihre bevorzugten Zahlungsmethoden anbieten, wodurch die Konversionsraten und damit die Rentabilität gesteigert werden. 

Geografische Einschränkungen

✅ Keine Einschränkungen 

⚠️ Kann auf Regionen beschränkt sein, in denen der ISO Bankbeziehungen aufgebaut hat.

Mit einem MoR: Unternehmen können jeden Markt erschließen, da der MoR die erforderliche Infrastruktur bereitstellt. 

Sprachlokalisierung

✅ Umfassende Lokalisierung des Checkouts, optimiert für die Konversion

❌ Erfordert Tools von Drittanbietern

Mit einem MoR: MoRs können Händlern Integrations- und lokalisierte Checkout-Seiten zur Verfügung stellen. 

Lokale Geschäftsanforderungen

✅ Macht die lokale Gewerbeanmeldung in den meisten Märkten überflüssig

❌ Der Händler muss lokale Niederlassungen gründen, um im Ausland legal verkaufen und Zahlungen einziehen zu können.

Mit einem MoR: Um schnell in jeder gewünschten Region zu expandieren, müssen Unternehmen keine lokalen Niederlassungen gründen, da sie von der etablierten Infrastruktur des MoR profitieren. 

Funktion 

Merchant of Record

ISO

Was bedeutet das für den Benutzer? 

Infrastruktur für wiederkehrende Abrechnung 

✅ Bietet ein vollständiges Abonnementverwaltungssystem mit Abrechnungslogik

❌ Nicht enthalten, da sie nur Wiederverkäufer von Händlerkonten sind; ISO ist nicht an der Zahlungsabwicklung / Rechnungsstellung beteiligt

Mit einem MoR: Unternehmen können die Verwaltung von Abonnements vollständig delegieren, wodurch die Notwendigkeit einer Drittanbieterintegration entfällt. 

Mahnwesen 

✅ Behandelt fehlgeschlagene Zahlungen automatisch mit optimierter Wiederholungslogik, einschliesslich Kommunikation und erneuten Zahlungsversuchen

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Unternehmen erhalten eine reibungslose Lösung für fehlgeschlagene Zahlungen. 

Zahlungsmethode Aktualisieren

✅ Beinhaltet automatische Kartenaktualisierungsdienste.

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Unternehmen erhalten automatische Tools, um Zahlungsmethoden aktuell zu halten. 

Abonnement-Compliance

✅ Kümmert sich um die Einhaltung der Vorschriften für automatische Verlängerungen 

❌ Keine Unterstützung für das Compliance-Management von Abonnements

Mit einem MoR: Dem Unternehmen wird globale Compliance für Abonnementmodelle geboten.

Verwaltung von Testzeiträumen

✅ Unterstützt Testzeiträume vollständig mit automatischer Umstellung auf kostenpflichtig 

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Für Testzeiträume mit integrierten Conversion-Flows wird umfassender Support geboten. 

Abonnementbenachrichtigungen

✅ Hält die Abonnementkommunikation mit dem Endbenutzer aufrecht 

❌ Keine Unterstützung 

Mit einem MoR: 

Der MoR-Anbieter gewährleistet ein umfassendes Kundenerlebnis, indem er die abonnementbezogene Kommunikation abwickelt.

Zusätzliche Einnahmequellen

✅ Möglichkeiten für Upselling, Cross-Selling und Bundling durch anspruchsvolle Plattformfunktionen

❌ Keine Unterstützung für die Schaffung zusätzlicher Umsatzmöglichkeiten; 

Mit einem MoR: Mit direktem Zugriff auf integrierte Lösungen können Unternehmen zusätzliche Einnahmequellen sichern und den Customer Lifetime Value optimieren. 

Abonnement-Analyse

✅ Liefert abonnementsspezifische Daten für bessere Entscheidungen

⚠️ Eingeschränkte Analysemöglichkeiten, oft mit Drittanbieterintegration erforderlich

Mit einem MoR: Mithilfe eines Merchant of Record können Unternehmen spezifische Abonnement-KPIs nutzen, um datengestützte Entscheidungen zu treffen. 

Stornierungsabwicklung

✅ Abwicklung von Stornierungsworkflows, einschließlich der Einhaltung lokaler Vorschriften

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Bei der Bearbeitung von Kündigungsanfragen ist der MoR ein zuverlässiger Partner. 

Konvertierung von kostenlos zu kostenpflichtig

✅ Integrierte Abläufe für die Konvertierung von kostenlosen Nutzern zu zahlenden Abonnenten

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Optimierte und effektive Conversion-Channels von kostenlosen zu zahlenden Kunden sind für Abonnementgeschäfte von Vorteil. 

Zahlungsausfälle & -wiederherstellung

✅ Ausgefeilte Wiederholungsstrategien und Tools zur Zahlungsoptimierung

❌ Kein Support; sie sind nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt

Mit einem MoR: Da MoRs die rechtliche Verantwortung für die Zahlungsabwicklung übernehmen, sind gezielte und fortschrittliche Methoden zur Zahlungswiederherstellung erforderlich (optimiertes Routing, intelligente Wiederholungslogik, Kartenaktualisierung, Mahnwesen). 

Nutzungsbasierte Abrechnungskomponenten

✅ Messabrechnungsfunktionen einschliessen 

❌ Keine Unterstützung 

Mit einem Mor: Nutzungsbasierte Preise geben Unternehmen mehr Flexibilität und führen zu erhöhter Rentabilität. 

Funktion 

Merchant of Record

ISO 

Was bedeutet das für den Benutzer? 

Zahlungsunterstützung für Kunden

✅ Bearbeitet direkt Zahlungsanfragen von Kunden

❌ In der Regel bieten ISOs keinen Kundensupport an, obwohl sie eine entscheidende Rolle dabei spielen, ein reibungsloses Zahlungserlebnis für alle Beteiligten zu gewährleisten.

Mit einem MoR: Der MoR trägt die operative Last und die damit verbundenen Kosten für die Interaktion mit Kunden in Bezug auf Zahlungsanliegen, die zuvor vom Händler bearbeitet wurden. 

Rückerstattungsabwicklung

✅ Verwaltet Rückerstattungsprozess und -richtlinien gemäß den lokalen Vorschriften

❌ Kein Support; ISO ist nicht an der Zahlungsabwicklung beteiligt, daher wird die Rückerstattung direkt vom Händler mit dem Zahlungsabwickler / Acquirer durchgeführt.

Mit einem MoR: Unternehmen können sich auf einen Partner für System- und Compliance-Frameworks verlassen, um den Rückerstattungsprozess effektiv zu verwalten.

Auftragsverwaltungssystem

✅ Bietet Auftragsverwaltungsfunktionen und Kundenbenachrichtigungen

❌ Wird normalerweise nicht von ISOs angeboten

Mit einem MoR: Um die Auftragsverwaltung zu gewährleisten, müssen Unternehmen kein Geld für Integrationen von Drittanbietern ausgeben. Dies wird erfolgreich vom MoR erledigt. 

Kundenkommunikation

✅ Bearbeitet Transaktions-E-Mails (Quittungen, Auftragsbestätigungen)

❌ Wird normalerweise nicht von ISOs angeboten

Mit einem MoR: Der Händler kann mehr in andere wichtige Bereiche wie Produktentwicklung oder Marketing investieren, da der MoR die Kommunikation bei Transaktionen verwaltet. 

Self-Service-Tools für Kunden

✅ Bietet Kundenportale für Bestellhistorie, Abonnements usw.

❌ Wird normalerweise nicht von ISOs angeboten

Mit einem MoR: Die betriebliche Arbeitsbelastung wird durch die verfügbaren Selbstbedienungsoptionen für den Kundensupport erheblich reduziert. 

Systemintegration 

✅ Schnelle und unterstützte Integration für einen schnellen Markteintritt 

✅ Integrationssupport, oft technisch fokussiert

Mit einem MoR: Unternehmen erhalten Unterstützung (einen dedizierten Account Manager, viele direkte Kommunikationskanäle) und Anleitung (vollständige Dokumentation, schnelle Systemanpassungen). 

Risikobewertung

✅ Sorgfältige Überprüfung des Geschäftsmodells und der Produkte, da der MoR die volle Haftung für den Weiterverkauf der Produkte übernimmt. 

⚠️ Kümmert sich um den Bewerbungsprozess, aber die Genehmigung für das Händlerkonto kommt vom Zahlungsabwickler / Acquirer

Mit einem Mor: Händler durchlaufen ein gründliches Überprüfungsverfahren, das effiziente Anpassungen garantiert und hilft, Probleme frühzeitig zu erkennen. 

Kundenbetreuung

✅ Stellt dedizierte Kundenbetreuer für strategische Beratung und schnelle Reaktionszeiten bereit 

⚠️ Einige ISOs bieten möglicherweise ein grundlegendes Kontomanagement mit eingeschränkter Personalisierung an. Dies ist jedoch unterschiedlich 

Mit einem MoR: Unternehmen werden schnelle Reaktionszeiten, strategische Ansätze für unterschiedliche Anforderungen und eine personalisierte Vorgehensweise geboten. 

Händlerportal

✅ Vollständiges und einheitliches Dashboard für Umsatz, Steuern, Compliance und Kundendaten

⚠️ ISO-Dashboard beschränkt auf Zahlungskennzahlen

Mit einem MoR: Eine MoR-Integration gewährleistet einfachen Zugriff auf umfassende Geschäftseinblicke in einem einzigen Dashboard. 

Support für die technische Integration

✅ Umfangreicher Integrationssupport, einschliesslich Anpassungsmöglichkeiten

⚠️ Technischer Support hauptsächlich auf Zahlungsintegration fokussiert

Mit einem MoR: Ein proaktives technisches Team reagiert umgehend auf Änderungsanfragen, die auf ein bestimmtes Unternehmen zugeschnitten sind. 

Streitbeilegung 

✅ Kümmert sich um die Bearbeitung von Streitfällen mit Kunden

❌ Verantwortung des Händlers

Mit einem MoR: MoRs lösen nicht nur Konflikte, sondern verfügen auch über die erforderliche Expertise, um dies erfolgreich zu tun.