Cómo gestionar los impuestos de los videojuegos para artículos dentro del juego y DLC
Publicado: agosto 22, 2025
Última actualización: agosto 29, 2025
Para mantener el cumplimiento al vender videojuegos en línea, artículos dentro del juego y DLC, necesita un enfoque sistemático para calcular, recaudar y remitir impuestos. Las diversas y complejas regulaciones fiscales para bienes digitales en todos los países y estados tienen un impacto en las consideraciones de cumplimiento fiscal. Esta guía describe un proceso para abordar estas obligaciones, con el objetivo de respaldar la gestión del cumplimiento.
Elija un método de gestión de impuestos
Lo primero que debe hacer es decidir cómo gestionará el proceso tributario. Esta decisión afectará su asignación de recursos, nivel de riesgo y capacidad de escalar. Para elegir la estrategia adecuada para su empresa, comience por evaluar las necesidades de su negocio considerando las siguientes preguntas:
- Especialización: ¿Su equipo tiene experiencia en el cumplimiento fiscal global para bienes digitales?
- Recursos: ¿Cuál es su presupuesto para software de impuestos, posibles tarifas de asesoría o nuevas contrataciones? ¿Cuánto tiempo puede dedicar su equipo a la administración de impuestos en lugar de centrarse en el desarrollo principal del producto?
- Escala: ¿En cuántos estados y países extranjeros planea vender su juego?
- Tolerancia al riesgo: ¿Qué tan cómodo se siente con el riesgo de auditorías, multas y sanciones por posible incumplimiento?
Según sus respuestas, puede evaluar los tres métodos principales.
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Método |
Coste |
Compromiso de tiempo |
Responsabilidad por riesgo |
Ideal para |
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Interno |
Variable (Salarios, Suscripciones) |
Muy alto |
Totalmente a tu cargo |
Grandes empresas con equipos financieros y legales dedicados. |
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Herramientas de Cumplimiento Tributario |
Medio (Tarifas de SaaS, costos por transacción) |
Mediano |
Principalmente a tu cargo |
Empresas con cierta experiencia financiera que buscan automatizar los cálculos, pero gestionan las presentaciones por sí mismas. |
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Merchant of Record (MoR) |
Integrado (Tarifa sobre el volumen de transacciones) |
Muy Bajo |
Gestionado por MoR |
Startups, desarrolladores independientes y empresas en expansión que desean descargar toda la responsabilidad fiscal y centrarse en su producto. |
Muchas startups comienzan gestionando los impuestos internamente para un solo mercado. A medida que buscan expansión del mercado, la complejidad aumenta exponencialmente, lo que es un desencadenante común para pasar a un Merchant of Record modelo para evitar dificultades de crecimiento y riesgos de cumplimiento.
Como Merchant of Record, PayPro Global actúa como su revendedor, asumiendo la plena responsabilidad legal del cumplimiento fiscal en todo el mundo. Nos encargamos de todos los registros, cálculos, presentaciones y remesas. Esto le permite vender a una audiencia global sin tener que gestionar usted mismo los impuestos internacionales sobre las ventas.
Lista de verificación fiscal gratuita para videojuegos
Deje de adivinar sobre el nexo y los impuestos de los videojuegos. Esta lista de verificación le brinda pasos claros de
-
Umbrales de determinación de nexo
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Guía de registro
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Recaudación de impuestos
-
Procedimientos de remesas
-
Cumplimiento continuo
-
¡y más!
Determine dónde tiene obligaciones tributarias
Después de seleccionar un método de gestión que no sea un MoR, deberá determinar dónde debe recaudar impuestos. Esto se basa en dos factores principales: nexo e imponibilidad.
- Nexo: Esta es una conexión entre su negocio y una jurisdicción fiscal que lo obliga a recaudar impuestos allí. Para los vendedores en línea, el tipo más común es nexo económico. A partir de 2025, más de 45 de los Estados Unidos tienen leyes de nexo económico.
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- Umbrales de Nexo Económico: Estos generalmente se basan en los ingresos anuales por ventas o en la cantidad de transacciones dentro de un estado. Por ejemplo, South Dakota’s el umbral es de $100,000 en ventas o 200 transacciones. California’s el umbral es de $500,000 en ventas. Debe realizar un seguimiento de las ventas en cada jurisdicción para saber cuándo cruza estos umbrales.
- Tasas e impuestos: Investigue la tributación de contenido digital descargable en cada jurisdicción donde tenga nexo. Las tasas para bienes digitales varían ampliamente. El estándar IVA La tasa en la Unión Europea, por ejemplo, varía del 17% en Luxemburgo al 27% en Hungría. El porcentaje de impuestos sobre los videojuegos depende completamente de la ubicación específica del comprador.
Consulte nuestra Global Sales Tax & VAT Guide para nexo, umbrales, tasas de impuestos sobre las ventas y normas basadas en la ubicación.
Para aplicar la tasa de impuestos correcta, debe verificar con precisión la ubicación de su cliente. Para Cumplimiento del IVA de la UE, las regulaciones requieren recopilar al menos dos piezas de evidencia de ubicación que no entren en conflicto, como la dirección de facturación del cliente y la dirección IP de su dispositivo.
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Umbrales de determinación de nexo
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Recaudación de impuestos
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Cumplimiento continuo
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Registrarse para obtener permisos fiscales
Una vez que establezca un nexo en una jurisdicción, debe registrarse para obtener un permiso de impuestos antes de que pueda comenzar legalmente a recaudar impuestos. Esta actividad generalmente requiere un permiso según las leyes locales.
- En los EE. UU.: Deberá visitar el sitio web del Department of Revenue de cada estado, crear una cuenta comercial y completar una solicitud en línea. Por lo general, necesitará su Federal Employer Identification Number (FEIN), documentos de constitución de la empresa e información del director.
- En la Unión Europea: Para las ventas a múltiples países de la UE, una empresa no perteneciente a la UE puede registrarse en el esquema de ventanilla única del IVA (OSS). Para registrarse, una empresa puede seleccionar un país de la UE (como Irlanda, que a menudo eligen las empresas de habla inglesa) y presentar una única declaración trimestral del IVA OSS para todas las ventas en la UE.
Regístrese para obtener un permiso de impuestos solo después de haber confirmado que tiene nexo en esa jurisdicción. El registro anticipado puede llevar a la obligación de presentar declaraciones de impuestos, lo que podría aumentar las tareas administrativas. Para obtener más información, consulte nuestra guía sobre cómo registrar su negocio SaaS.
Un Merchant of Record actúa como un distribuidor legal y es responsable de sus pagos e impuestos sobre las ventas, lo que significa que no necesita pasar por el complejo proceso de registro en ningún país o estado donde se encuentren sus clientes, ahorrándole cientos de horas administrativas.
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Configure su proceso de pago para recaudar impuestos
Integre un sistema para aplicar la tasa de impuesto correcta durante el proceso de pago. Esto requiere un cálculo en tiempo real basado en la ubicación verificada del cliente.
Técnicamente, esto significa que tu sistema de pago, como un sistema de pago dentro del juego, debe realizar una llamada API a un motor de cálculo de impuestos en el momento de la compra. Esta llamada envía la ubicación del cliente y el tipo de producto para obtener el importe exacto del impuesto, que luego se añade al precio final.
Mantén la transparencia en tus precios. Indica claramente en las páginas de tus productos si los precios incluyen impuestos o si se añadirán impuestos al finalizar la compra. Las tarifas inesperadas en el paso final son una de las principales causas de abandono del carrito.
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Presentar declaraciones y remitir los impuestos recaudados
El paso final es declarar y pagar los impuestos que ha cobrado a sus jugadores. Este proceso implica una cantidad significativa de trabajo y el cumplimiento de los plazos.
Agregar datos: Compile informes de ventas de su sistema de pago desglosando las ventas y los impuestos recaudados por cada jurisdicción específica (país, estado, condado y ciudad).
Completar formularios: Complete los formularios de declaración de impuestos requeridos para cada jurisdicción. Tenga en cuenta que la mayoría de las autoridades ahora proporcionan un portal en línea para esto.
Remitir el pago: Envíe el monto del impuesto recaudado a la autoridad respectiva y asegúrese de cumplir con la fecha límite.
La frecuencia de presentación (mensual, trimestral o anual) la asigna la autoridad fiscal y generalmente se basa en su volumen de ventas; las ventas más altas a menudo requieren presentaciones más frecuentes. Para evitar errores comunes, revise nuestra guía sobre los principales errores de impuestos sobre las ventas en SaaS.
Conclusión
La gestión de impuestos para videojuegos, pagos dentro del juego, DLC y otros bienes digitales es un proceso continuo y detallado que resulta muy complejo. Al elegir sistemáticamente un método de gestión, identificar sus obligaciones específicas, registrarse donde sea necesario e implementar un sistema sólido para la recaudación y envío de impuestos, puede mantener el cumplimiento normativo de SaaS.
Para muchos desarrolladores y empresas de videojuegos, una Merchant of Record La asociación aborda las complejidades del flujo de trabajo mediante la transferencia de las responsabilidades fiscales y las tareas administrativas.
Preguntas frecuentes
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Sí, en la mayoría de los países y en muchos estados, la venta de productos digitales como videojuegos y DLC es una transacción sujeta a impuestos. Estas ventas generalmente están sujetas a impuestos al consumo, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) o el impuesto a las ventas de un estado, según la ubicación del comprador.
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El impuesto sobre los videojuegos no es fijo; se determina según la ubicación del cliente en el momento de la compra. Las tasas varían significativamente, desde el 0% en algunos estados hasta más del 25% para el IVA en ciertos países europeos.
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El nexo económico es una conexión comercial que te obliga a recaudar impuestos en un estado, incluso sin tener presencia física allí. Como desarrollador de juegos, estableces un nexo al superar el umbral de ventas específico de un estado (por ejemplo, $100,000 en ingresos o 200 transacciones anuales).
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Para gestionar los impuestos globales, debes identificar cada país donde debas impuestos, registrarte con sus autoridades fiscales y utilizar un sistema para aplicar las tasas correctas al momento del pago. Una solución más sencilla es asociarse con un Merchant of Record, que se encarga de todo el cumplimiento fiscal global en tu nombre.
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El incumplimiento de las leyes fiscales puede acarrear graves consecuencias, incluyendo sanciones significativas, cargos por intereses y responsabilidad por todos los impuestos atrasados no recaudados. Las autoridades fiscales tienen la facultad de realizar auditorías y tomar medidas legales para recuperar las cantidades adeudadas.
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Un Merchant of Record (MoR) es un servicio que actúa como el distribuidor legal de tu producto, asumiendo toda la responsabilidad por todas las transacciones. Para los desarrolladores de juegos, un MoR gestiona todo el proceso fiscal: cálculo, recaudación, presentación y pago, eliminando por completo tu carga de cumplimiento.
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