SaaS売上税ネクサスとは？

SaaS売上税ネクサスは、SaaS企業が州との十分な繋がりを持ち、売上税の義務が生じる場合に発生します。この繋がり、つまり「ネクサス」は、以下の原因で発生する可能性があります。

• 物理的な存在：職場、従業員、またはその他の具体的な事業運営。
• 経済的ネクサス：2018年のWayfair判例により、物理的な存在がない場合でも、州が定めた売上または取引の基準を超えること。

SaaS税規制への準拠は、州ごとに異なる税制の変動性の影響を受けます。ネクサスを判断し、さまざまなSaaS税規制を理解するために、企業はすべての州での売上を監視する必要があります。考慮すべき重要な点は次のとおりです。

• 州固有の法律。
• 経済的基準の監視。
• 税務自動化テクノロジーの活用。

「sales tax nexus」という用語は、州がそこで事業を行う企業に売上税を課す権限を表します。SaaS企業のnexusの発生原因は、通常、物理的なプレゼンスまたは経済的なnexusのいずれかです。企業が州内にオフィスや倉庫などの物理的な拠点を持っている場合、物理的なプレゼンスを持っていると言われます。

一方、経済的なnexusは、企業が州内でどれだけの収益を上げているかによって決定されます。事業者に物理的な拠点がなくても、特定の収益しきい値または取引数に達すると、nexusが発生します。たとえば、SaaSビジネスがCaliforniaの顧客から100,000ドルを超える売上高を上げている場合、経済的なnexusを持っていると見なされる可能性があります。

Sales Tax Nexusは有形製品によく使用されますが、SaaSは無形サービスであるため、独特の課題が生じます。テキサス州やニューヨーク州など、SaaSの課税対象に関する州ごとの分類が異なることが不確実性につながっています。

たとえば、SaaSは一部の州では無形サービスと見なされますが、他の州では課税対象サービスと見なされます。SaaS企業はこれらの違いとコンプライアンス要件を常に把握しておく必要があります。

深刻な金銭的ペナルティを避けるためには、SaaS Sales Tax Nexusへの準拠が不可欠です。利息、罰金、滞納税などは、これらの結果のほんの一例であり、すぐに多額の費用につながる可能性があります。

コンプライアンス違反は法的問題につながり、会社の評判を損なう可能性もあります。事業を展開する各州の売上税規制に従うこと、および納税義務を軽減するための積極的な措置を講じることが不可欠です。

手順は次のとおりです。

• 経済的なNexusポイントを見つける： 御社が経済的または物理的なプレゼンスを持ち、売上税の徴収が必要な州を確認してください。これには、州内に従業員または契約社員がいる、ローカルデータセンターにデータを保管している、州が設定した収益しきい値を超えているなどが含まれます。
• 売上税の徴収： ネクサスポイントを特定した後、関連する売上税率を決定し、該当する州の顧客から徴収します。通常、これは顧客の所在地に応じて適切な売上税率を自動的に決定して適用するように請求システムを変更することを伴います。 
• 売上税の納付： プレゼンスを持つ各州の適切な税務当局に定期的に売上税申告書を提出し、徴収した税金を納付します。提出および送金の頻度は管轄区域ごとに異なる場合があるため、各管轄区域の特定の要件を確認する必要があります。 州によって異なる.

例えば、カリフォルニア州の顧客から10万ドルの収益があり、州の50万ドルの経済的ネクサス基準を超える場合、カリフォルニア州の売上税率（現在は7.25％）で売上税を徴収および納付する必要があります。 

困難な場合があります SaaS売上税コンプライアンスを維持する 特にオンラインプレゼンスが大きい企業にとって、ネクサス規制は複雑です。適切な税務申告を行い、特定の要件に対応するには、税務コンサルタントまたはコンプライアンス専門家から専門家の支援を受けることをお勧めします。 MORソリューションPayPro Globalのようなサービスを利用すると、プロセスを簡素化できます。