ゲーム内アイテムとDLCのビデオゲーム税の管理方法
公開日: 2025年8月22日
最終更新日: 8月 29, 2025
To stay compliant when selling video games online, in-game items and DLC, you need a systematic approach for calculating, collecting, and remitting taxes. The diverse and complex tax regulations for digital goods across countries and states have an impact on tax compliance considerations. This guide outlines a process for addressing these obligations, aiming to support compliance management.
税務管理方法を選択する
まず最初に行う必要があるのは、税務プロセスをどのように管理するかを決定することです。この決定は、リソース配分、リスクレベル、および拡張能力に影響します。会社に適した戦略を選択するには、次の質問を検討してビジネスニーズを評価することから始めます。
- 専門知識： あなたのチームは、デジタル商品に対するグローバルな税務コンプライアンスの専門知識を持っていますか？
- リソース: 税務ソフトウェア、コンサルティング料、新規採用にどれくらいの予算を割けますか？コア製品の開発ではなく、税務管理にチームがどれだけの時間を割けますか？
- 規模： いくつの州と海外の国で ゲームを販売する予定ですか？?
- リスク許容度： コンプライアンス違反の可能性に対する監査、罰金、ペナルティのリスクをどの程度許容できますか？
回答に基づいて、3 つの主要な方法を評価できます。
|
方法 |
コスト |
時間的コミットメント |
リスク負担 |
最適な対象 |
|
社内（自社） |
変動費（給与、サブスクリプション） |
非常に高い |
すべて自己負担 |
専任の財務および法務チームを持つ大企業 |
|
税務コンプライアンスツール |
中程度（SaaS料金、取引ごとのコスト） |
中規模 |
ほぼ自己負担 |
ある程度の財務専門知識を持ち、計算の自動化を検討しているが、申告は自社で管理する企業 |
|
マーチャント・オブ・レコード（MoR） |
統合型（取引量に応じた手数料） |
非常に低い |
MoRが処理 |
スタートアップ、インディーズ開発者、およびすべての税務負担を軽減し、製品開発に集中したいと考えている成長中の企業 |
多くのスタートアップは、単一市場の税務を社内で管理することから始めます。彼らが追求するにつれて 市場拡大、複雑さは飛躍的に増加し、これはに移行するための一般的なトリガーポイントです Merchant of Record 成長の痛みとコンプライアンスリスクを回避するためのモデル。
Merchant of Recordとして、PayPro Globalは御社の販売代理店となり、世界中の税務コンプライアンスに関する法的責任をすべて負います。登録、計算、申請、送金など、すべての手続きを代行いたします。お客様は、国際的な売上税を自ら管理することなく、世界中の顧客に販売することができます。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
-
ネクサス決定の閾値
-
登録ガイダンス
-
税金の徴収
-
送金手続き
-
継続的なコンプライアンス
-
その他
納税義務が生じる場所の特定
After selecting a management method other than an MoR, you’ll need to determine where you are required to collect taxes. This is based on two main factors: nexus and taxability.
- ネクサス： これは、あなたのビジネスと課税管轄区域との間の繋がりであり、そこで税金を徴収する義務を負います。オンライン販売者にとって最も一般的なタイプは エコノミックネクサスです。2025年現在、米国の45以上の州でエコノミックネクサス法が施行されています。
- 税率と規則： 以下の課税対象性を調査します デジタルダウンロードコンテンツ ネクサスがある各管轄区域において。デジタル製品の税率は大きく異なります。標準的な VAT 例えば、EU の税率はルクセンブルクの 17% からハンガリーの 27% までと幅があります。ビデオゲームの税率は、購入者の所在地によって完全に異なります。
詳細はこちらをご覧ください Global Sales Tax & VAT Guide ネクサス、しきい値、所在地に基づく売上税率と規則について。
適切な税率を適用するには、顧客の所在地を正確に確認する必要があります。詳細については EU VATコンプライアンス、規制では、顧客の請求先住所やデバイスのIPアドレスなど、少なくとも2つの矛盾しない位置情報の証拠を収集する必要があります。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
-
ネクサス決定の閾値
-
登録ガイダンス
-
税金の徴収
-
送金手続き
-
継続的なコンプライアンス
-
その他
税務許可の登録
Once you establish nexus in a jurisdiction, you must register for a tax permit before you can begin legally collecting taxes.This activity typically requires a permit under local laws.
- 米国では： 各州の歳入局のウェブサイトにアクセスし、ビジネスアカウントを作成して、オンライン申請を完了する必要があります。通常、連邦雇用者識別番号（FEIN）、事業設立書類、および役員情報が必要になります。
- 欧州連合（EU）では： For sales to multiple EU countries, a non-EU business can register for the VAT One-Stop-Shop (OSS) scheme. For registration, a business can select an EU country (such as Ireland, which is often chosen by English-speaking businesses) and submit a single quarterly VAT OSS return for all EU sales.
Only register for a tax permit after you have confirmed you have nexus in that jurisdiction. Early registration may lead to a requirement to submit tax returns, potentially increasing administrative tasks. For more guidance, see our guide on SaaSビジネスの登録方法.
Merchant of Recordとは、法的な再販業者として、お客様の支払いおよび売上税を担当します。お客様は、顧客が所在する国や州で複雑な登録手続きを行う必要がなくなり、数百時間もの事務処理時間を節約できます。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
-
ネクサス決定の閾値
-
登録ガイダンス
-
税金の徴収
-
送金手続き
-
継続的なコンプライアンス
-
その他
税金を徴収するためのチェックアウトを設定する
チェックアウトプロセス中に適切な税率を適用するシステムを統合します。これには、顧客の確認済み所在地に基づくリアルタイムの計算が必要です。
技術的には、これは、次のようなチェックアウトシステムを意味します。 ゲーム内チェックアウトは、購入時に税務エンジンへのAPI呼び出しを行う必要があります。この呼び出しは、顧客の所在地と製品の種類を送信して正確な税額を受け取り、最終価格に追加します。
価格設定の透明性を維持します。製品ページで、価格に税金が含まれているかどうか、またはチェックアウト時に税金が追加されるかどうかを明確に示します。最終段階での予期しない料金は、カート放棄の主な原因となります。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
-
ネクサス決定の閾値
-
登録ガイダンス
-
税金の徴収
-
送金手続き
-
継続的なコンプライアンス
-
その他
納税申告書の提出と徴収税の送金
The final step is to report and pay the taxes you’ve collected from your players. This process involves significant labor and adherence to deadlines.
データの集計： 支払いシステムから売上レポートをまとめ、売上と徴収された税金を管轄区域（国、州、郡、市）ごとに分類します。
書類への記入： 各管轄区域に必要な納税申告書に記入します。現在、ほとんどの当局がオンラインポータルを提供していることに留意してください。
送金: 徴収した税額をそれぞれの税務当局に期限内に提出してください。
申告頻度（毎月、四半期ごと、または毎年）は税務当局によって割り当てられ、通常は売上高に基づいています。売上高が高いほど、申告頻度が高くなることがよくあります。よくある落とし穴を避けるために、トップに関するガイドをご覧ください。 SaaS の売上税のミス.
結論
ビデオゲーム、ゲーム内決済、DLC、その他のデジタル商品に対する課税管理は、非常に複雑で、詳細な継続的プロセスです。管理方法を体系的に選択し、具体的な義務を特定し、必要な場所で登録し、徴収と送金のための堅牢なシステムを実装することで、SaaSコンプライアンスを維持できます。
For many developers and video game companies, a Merchant of Record partnership addresses workflow complexities by transferring tax responsibilities and administrative tasks.
よくある質問
-
Yes, in most countries and many states, selling digital products like video games and DLC is a taxable transaction. These sales are typically subject to consumption taxes such as Value-Added Tax (VAT) or a state’s sales tax, depending on the buyer’s location.
-
ビデオゲームの税率は固定されておらず、購入時の顧客の所在地によって決定されます。税率は大きく異なり、一部の州では0％から特定のヨーロッパ諸国ではVATで25％を超えるまで様々です。
-
エコノミックネクサスとは、物理的な拠点がなくても州で税金を徴収する義務が生じる商業的なつながりのことです。ゲーム開発者は、州が定める特定の売上しきい値（例：年間売上高100,000ドルまたは200件の取引）を超えるとネクサスが成立します。
-
グローバル税金を管理するには、税金を負っている各国を特定し、各国の税務当局に登録し、チェックアウト時に適切な税率を適用するシステムを使用する必要があります。より簡単なソリューションは、Merchant of Recordと提携することです。Merchant of Recordは、お客様に代わってすべてのグローバル税務コンプライアンスを処理します。
-
税法を遵守しないと、多額の罰金、延滞金、未徴収の滞納税に対する責任など、深刻な結果を招く可能性があります。税務当局は、未払い額を回収するために監査を実施し、法的措置を取る権限を持っています。
-
Merchant of Record (MoR)は、お客様の製品の法的な再販業者として機能し、すべての取引に対する全責任を負うサービスです。ゲーム開発者にとって、MoRは税務プロセス全体（計算、徴収、申告、送金）を管理し、コンプライアンスの負担を完全に排除します。
日本語 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Polski 
Română 
Українська 
简体中文 
한국어