점합 검사란 무엇인가요?

규정 준수 감사는 조직의 법률, 규정, 정책 및 절차 준수 여부를 체계적으로 검토하고 평가하는 것입니다. 이는 조직이 필수 표준과 의무를 달성하고 있는지 확인하고, 윤리적이고 합법적인 운영을 보장하는 중요한 안전 장치 역할을 합니다.

내부 감사는 운영 효율성과 위험 관리에 중점을 두는 반면, 규정 준수 감사는 외부 의무 준수에 중점을 둡니다. 독립적인 감사 전문가는 이러한 감사를 수행하고 공정한 감사 판단을 제공하여 평가의 신뢰성과 안정성을 높이는 데 중요한 역할을 합니다.

1. 규정 준수 감사는 조직이 해당 법률, 규정, 정책 및 절차를 준수하도록 하기 때문에 매우 중요합니다.
2. 이러한 노력은 책임감, 훌륭한 지배 구조, 개방성을 촉진할 뿐만 아니라 격차 파악, 위험 완화, 이해 관계자의 신뢰 구축을 통해 조직의 명성을 보호하는 데 도움이 됩니다.
3. 규제 준수 감사는 규제가 엄격한 기업에서 규정 준수를 보장하고 처벌을 방지하기 위해 특히 중요합니다. 

규제 준수 감사는 기업에 다양한 이점을 제공하며, 특히 관련 법률, 규정 및 내부 규칙 준수에 대한 체계적인 검토가 가장 중요합니다.

이러한 감사는 프로세스의 잠재적 위험과 약점을 감지하고, 운영 효율성을 높이고, 외부 검사를 위한 사업을 준비하고, 위험 노출을 줄이고, 호의적인 평판을 유지하고, 회사 전체에 규정 준수 문화를 조성하는 데 도움이 됩니다.

정기적인 규정 준수 감사는 장기적인 조직 건전성을 유지하고 윤리적이고 책임감 있는 비즈니스 관행에 대한 헌신을 입증하는 데 필수적입니다. 

규정 준수 감사에는 다음이 포함됩니다. 

• 규정 준수 감사는 조직의 규칙, 절차, 운영 및 관련 서류에 대한 철저한 검토로 시작됩니다.  
• 감사에는 객관성과 철저한 관점을 보장하기 위해 내부적으로 수행되는 검토와 경우에 따라 외부 당사자에 의해 수행되는 검토가 포함됩니다.  
• 규정 준수 준비 상태를 평가하는 것은 매우 중요하며, 여기에는 보안 정책, 위험 관리 프로세스 및 사용자 액세스 제어 검토가 포함됩니다. 예를 들어 감사자는 최소 권한 원칙이 준수되는지 확인하기 위해 사용자 액세스 기록을 분석할 수 있으며, 이는 직원이 자신의 작업에 필요한 데이터 및 시스템에만 액세스할 수 있도록 합니다.  
• 규정 준수 감사를 성공적으로 통과하려면 정의된 표준을 지속적으로 준수하고 규정 준수 노력을 입증하기 위해 자세한 기록을 보관해야 합니다.

프로세스의 단계는 다음과 같습니다. 

1. 첫 번째 단계는 감사의 목표, 범위 및 기준을 설정하는 계획 및 범위 지정입니다.  
2. 다음으로, 규정 준수 위험이 가장 높은 영역을 식별하기 위해 위험 평가를 수행하십시오. 
3. 마지막으로, 모든 조사 결과를 문서화하고, 결과를 제시하고, 식별된 문제를 해결하기 위한 실행 계획을 개발하십시오. 예를 들어, 의료 환경에서 이는 환자 데이터 처리 프로토콜을 HIPAA 법률과 비교하는 것을 수반할 수 있으며, 간호사와 IT 담당자는 액세스 제공 및 시스템 설명에 중요한 역할을 합니다. 

SaaS 규정 준수 감사를 준비하려면 다음을 수행해야 합니다.

1. 감사 계획을 수립하는 첫 번째 단계는 감사 범위를 이해하고 감사 대상 규정, 표준 및 내부 정책을 식별하는 것입니다. 
2. 다음으로, 정책, 절차, 기록 및 보고서를 포함한 모든 관련 문서가 순서대로 정리되어 있고 쉽게 접근할 수 있는지 확인하십시오. 조직의 프로세스, 워크플로우를 명확하게 이해하고 규정 준수를 보장하는 데 필요한 모든 통제 수단을 포함하는 것이 중요합니다.

예를 들어 감사에 개인 정보가 포함된 경우 정보 보호를 위한 동의, 처리 계약 및 보안 조치에 대한 증거가 있어야 합니다.

SaaS 규정 준수 감사는 조직의 수많은 규정, 지침 및 내부 정책 준수 여부를 평가합니다. 이러한 범주에는 개인 데이터가 다음과 같은 법률에 따라 처리되도록 하는 데이터 보호가 포함되는 경우가 많습니다. GDPR 또는 CCPA. 

네트워크 보안 또한 최우선 순위이며, 사이버 위협 및 무단 액세스로부터 중요한 데이터를 보호하기 위한 조치가 마련되어 있습니다. 또한 감사는 산업별 규정을 다루며, 금융(예: SOX) 및 의료(예: HIPAA)와 같은 산업의 특수한 요구에 맞춰져 있습니다.

규정 준수 감사는 내부 및 외부 감사자를 비롯한 다양한 전문가와 규제 기관에서 수행합니다. 내부 감사자는 감사 대상 조직의 직원으로 내부 정책 및 절차 준수 여부를 평가합니다. 

외부 감사자는 외부 규칙 및 규정 준수에 대한 객관적인 검토를 제공하는 독립적인 기업 또는 개인입니다. 

SEC 또는 EPA와 같은 규제 기관에서도 기업이 산업별 규정을 준수하는지 확인하기 위해 감사를 수행할 수 있습니다.

향후 규정 준수 감사는 AI를 활용하는 기술 중심으로 진행될 것이며, 머신 러닝, 그리고 지속적인 모니터링, 위험 예측 및 자동 보고를 위한 데이터 분석입니다. 

다음에 대한 관심이 증가할 것입니다.

• ESG(환경, 사회, 지배구조) 준수
• 사이버 보안
• AI 준수, 감사자가 고급 기술 및 분석 기술을 개발해야 합니다.