비디오 게임 또는 DLC 판매는 과세 대상 판매로 간주됩니까?

네, 대부분의 국가와 많은 미국 주에서 비디오 게임 및 DLC와 같은 디지털 제품 판매는 과세 대상 거래입니다. 이러한 판매는 일반적으로 구매자의 위치에 따라 부가가치세(VAT) 또는 주 판매세와 같은 소비세가 부과됩니다.

비디오 게임 및 게임 내 아이템에 대한 세금은 얼마입니까?

비디오 게임에 대한 세율은 고정되어 있지 않고 구매 시 고객의 위치에 따라 결정됩니다. 세율은 미국 일부 주의 0%에서 특정 유럽 국가의 VAT 25% 이상까지 매우 다양합니다.

게임 개발자에게 "economic nexus"란 무엇인가요?

Economic nexus는 해당 주에 물리적 입지가 없더라도 세금을 징수해야 하는 상업적 연결입니다. 게임 개발자는 주에서 정한 특정 판매 기준(예: 연간 매출 $100,000 또는 200건의 거래)을 초과하면 nexus를 설정하게 됩니다.

전 세계에 비디오 게임을 판매할 때 글로벌 판매세는 어떻게 처리해야 하나요?

전 세계 세금을 관리하려면 세금을 납부해야 하는 각 국가를 식별하고 해당 세무 당국에 등록하고 결제 시 정확한 세율을 적용하는 시스템을 사용해야 합니다. 더 간단한 솔루션은 귀하를 대신하여 모든 글로벌 세금 규정 준수를 처리하는 Merchant of Record와 협력하는 것입니다.

비디오 게임 세금을 징수하고 납부하지 못하면 어떻게 됩니까?

세법을 준수하지 않으면 상당한 벌금, 이자, 미납 세금에 대한 책임을 포함하여 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 세무 당국은 미납 금액을 회수하기 위해 감사를 수행하고 법적 조치를 취할 권한이 있습니다.

Merchant of Record(MoR)란 무엇이며 비디오 게임 회사의 세금 문제를 어떻게 해결해 주나요?

Merchant of Record(MoR)는 귀사 제품의 법적 재판매업체 역할을 하여 모든 거래에 대한 법적 책임을 지는 서비스입니다. 게임 개발자의 경우, MoR은 세금 계산, 징수, 신고 및 납부를 포함한 전체 세금 절차를 관리하여 준수 부담을 완전히 없애줍니다.

인게임 아이템 및 DLC에 대한 비디오 게임 세금 관리 방법

온라인에서 비디오 게임, 게임 내 아이템 및 DLC를 판매할 때 규정을 준수하려면 세금 계산, 징수 및 납부를 위한 체계적인 접근 방식이 필요합니다. 국가 및 주마다 다양하고 복잡한 디지털 상품에 대한 세금 규정은 세금 규정 준수 고려 사항에 영향을 미칩니다. 이 가이드에서는 규정 준수 관리를 지원하기 위해 이러한 의무를 해결하는 프로세스를 간략하게 설명합니다.

1단계

세금 관리 방법 선택

가장 먼저 해야 할 일은 세금 절차를 어떻게 관리할지 결정하는 것입니다. 이 결정은 자원 할당, 위험 수준 및 확장 능력에 영향을 미칩니다. 회사에 적합한 전략을 선택하려면 다음 질문을 고려하여 비즈니스 요구 사항을 평가하는 것부터 시작하십시오.

전문성: 귀사의 팀은 디지털 상품에 대한 글로벌 세금 규정 준수에 대한 전문 지식을 갖추고 있습니까?
리소스: 세금 소프트웨어, 잠재적인 자문 수수료 또는 신규 채용 예산은 얼마입니까? 팀에서 핵심 제품 개발보다 세금 관리에 얼마나 많은 시간을 할애할 수 있습니까?
규모: 몇 개 주와 해외 국가에서 게임을 판매할 계획입니까?
위험 허용 범위: 잠재적 비준수로 인한 감사, 벌금 및 처벌 위험에 대해 얼마나 편안하게 생각하십니까?

답변을 바탕으로 세 가지 주요 방법을 평가할 수 있습니다.

방법	비용	시간 투자	위험 책임	최적 용도
사내	변동 (급여, 구독)	매우 높음	전적으로 귀하에게 달려 있습니다	전담 재무 및 법무팀을 갖춘 대기업
세금 규정 준수 도구	중간 (SaaS 요금, 거래당 비용)	중간	대부분 귀하에게 달려 있습니다	계산 자동화를 원하지만 서류 제출은 직접 관리하는 재무 전문 지식을 갖춘 기업
판매자 기록(MoR)	통합 (거래량에 따른 수수료)	매우 낮음	MoR에서 처리	스타트업, 인디 개발자, 모든 세금 책임을 덜고 제품에 집중하려는 확장 중인 비즈니스

팁

많은 스타트업은 단일 시장에 대한 세금을 사내에서 관리하는 것으로 시작합니다. 그들이 추구함에 따라 시장 확장, 복잡성이 기하급수적으로 증가하며, 이는 다음으로 전환하는 일반적인 계기가 됩니다. 판매 책임자 성장통과 규정 준수 위험을 방지하기 위한 모델입니다.

PayPro Global이 어떻게 도울 수 있나요

PayPro Global은 Merchant of Record로서 귀사의 리셀러 역할을 하며 전 세계 세금 규정 준수에 대한 모든 법적 책임을 집니다. 당사는 모든 등록, 계산, 신고 및 납부를 처리합니다. 따라서 귀사는 직접 국제 판매세를 관리할 필요 없이 전 세계 고객에게 판매할 수 있습니다.

무료 비디오 게임 세금 체크리스트

비디오 게임 nexus 및 세금에 대한 추측은 이제 그만. 이 체크리스트는 다음에 대한 명확한 단계를 제공합니다.

Nexus 결정 기준
등록 지침
세금 징수
송금 절차
지속적인 규정 준수
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2단계

세금 납부 의무가 있는 곳 확인

MoR 이외의 관리 방식을 선택한 후에는 세금 징수 의무가 있는 위치를 파악해야 합니다. 이는 nexus 및 과세 가능성이라는 두 가지 주요 요소를 기반으로 합니다.

넥서스: 이는 귀사와 과세 관할권 간의 연결 고리로, 해당 지역에서 세금을 징수해야 할 의무가 있습니다. 온라인 판매자의 경우 가장 일반적인 유형은 economic nexus입니다. 2025년 기준으로 미국의 45개 이상 주에서 economic nexus 법률을 시행하고 있습니다.

- 경제적 연결 기준: 이는 일반적으로 주 내 연간 매출 또는 거래 건수를 기반으로 합니다. 예를 들어, South Dakota의 기준은 매출 $100,000입니다. 또는 거래 200건. California의 기준은 매출 $500,000로 더 높습니다. 이러한 기준을 초과하는 시점을 알기 위해 각 관할 지역의 매출을 추적해야 합니다.

세율 및 규칙: 다음에 대한 과세 가능성 조사 디지털 다운로드 가능 콘텐츠 귀하가 과세 대상인 각 관할 지역에서. 디지털 상품에 대한 세율은 매우 다양합니다. 표준 VAT 예를 들어 유럽 연합의 세율은 룩셈부르크의 17%에서 헝가리의 27%까지입니다. 비디오 게임에 대한 세율 질문은 전적으로 구매자의 특정 위치에 따라 다릅니다.

추가 자료

다음을 참조하세요. Global Sales Tax & VAT Guide 위치 기반 과세 대상, 기준 금액, 판매세 세율 및 규칙.

참고

정확한 세율을 적용하려면 고객의 위치를 정확하게 확인해야 합니다. 다음의 경우 EU VAT 준수, 규정에 따라 고객의 청구지 주소 및 기기의 IP 주소와 같이 서로 상충하지 않는 위치 증거를 최소 두 개 수집해야 합니다.

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3단계

납세 허가 등록

관할 구역에서 nexus를 설정하면 세금을 합법적으로 징수하기 전에 세금 허가를 받기 위해 등록해야 합니다. 이러한 활동에는 일반적으로 현지 법률에 따른 허가가 필요합니다.

미국: 각 주의 Department of Revenue 웹사이트를 방문하여 사업자 계정을 만들고 온라인 신청서를 작성해야 합니다. 일반적으로 Federal Employer Identification Number(FEIN), 사업자등록 서류 및 임원 정보가 필요합니다.

유럽 연합(European Union)에서는: 비 EU 기업은 여러 EU 국가에 판매하는 경우 VAT One-Stop-Shop(OSS) 제도에 등록할 수 있습니다. 등록하려면 기업은 EU 국가(예: 영어권 기업이 자주 선택하는 Ireland)를 선택하고 모든 EU 판매에 대한 단일 분기별 VAT OSS 신고서를 제출할 수 있습니다.

팁

해당 관할 구역에서 연결점이 있음을 확인한 후에만 세금 허가를 신청하십시오. 조기 등록은 세금 보고서 제출 요건으로 이어져 행정 업무가 늘어날 수 있습니다. 자세한 내용은 다음 가이드를 참조하십시오. SaaS 비즈니스 등록 방법.

PayPro Global이 어떻게 도울 수 있나요

Merchant of Record는 법적 리셀러 역할을 하며 결제 및 판매세를 담당합니다. 따라서 고객이 있는 국가 또는 주에서 복잡한 등록 절차를 거칠 필요가 없으므로 수백 시간의 관리 시간을 절약할 수 있습니다.

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4단계

세금 징수를 위한 결제 설정

결제 과정에서 정확한 세율을 적용하는 시스템을 통합하세요. 고객의 확인된 위치를 기반으로 실시간 계산이 필요합니다.

기술적으로 이는 귀하의 체크아웃 시스템(예: 인게임 체크아웃)이 구매 시점에 세금 엔진에 API 호출을 해야 함을 의미합니다. 이 호출은 정확한 세액을 받기 위해 고객의 위치와 제품 유형을 전송하며, 이 금액은 최종 가격에 추가됩니다.

참고

가격 책정의 투명성을 유지하십시오. 제품 페이지에 가격에 세금이 포함되어 있는지 또는 체크아웃 시 세금이 추가되는지 명확하게 명시하십시오. 마지막 단계에서 예상치 못한 수수료는 장바구니 포기를 유발하는 주요 원인입니다.

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5단계

세금 보고 및 납부

마지막 단계는 플레이어로부터 징수한 세금을 신고하고 납부하는 것입니다. 이 프로세스에는 상당한 노력과 마감일 준수가 필요합니다.

데이터 집계: 각 관할권(국가, 주, 카운티 및 도시)별로 판매 및 징수된 세금을 분석하여 결제 시스템에서 판매 보고서를 작성합니다.

양식 작성: 각 관할권에 필요한 세금 보고서 양식을 작성합니다. 현재 대부분의 기관에서 온라인 포털을 제공한다는 점에 유의하세요.

송금: 징수된 세액을 해당 기관에 기한 내에 제출하십시오.

신고 빈도(월별, 분기별 또는 연간)는 세무 당국에서 지정하며 일반적으로 판매량을 기준으로 합니다. 판매량이 많을수록 신고 빈도가 높아지는 경우가 많습니다. 일반적인 함정을 피하려면 다음 가이드를 검토하세요. SaaS 판매세 관련 실수.

결론

비디오 게임, 인게임 결제, DLC 및 기타 디지털 상품에 대한 세금 관리는 매우 복잡하고 세부적이며 지속적인 프로세스입니다. 체계적으로 관리 방법을 선택하고 특정 의무를 식별하고 필요한 경우 등록하고 징수 및 송금을 위한 강력한 시스템을 구현함으로써 SaaS 규정을 준수할 수 있습니다.

많은 개발자와 비디오 게임 회사에게는 판매 책임자 파트너십을 통해 세금 책임과 관리 작업을 이전함으로써 워크플로우의 복잡성을 해결합니다.

FAQ

비디오 게임 또는 DLC 판매는 과세 대상 판매로 간주됩니까?

네, 대부분의 국가 및 여러 주에서 비디오 게임 및 DLC와 같은 디지털 제품 판매는 과세 대상 거래입니다. 이러한 판매에는 일반적으로 구매자의 위치에 따라 부가가치세(VAT) 또는 주 판매세와 같은 소비세가 부과됩니다.
비디오 게임 및 게임 내 아이템에 대한 세금은 얼마입니까?

비디오 게임에 대한 세율은 고정되어 있지 않으며, 구매 시 고객의 위치에 따라 결정됩니다. 세율은 매우 다양하며, 일부 주에서는 0%에서 특정 유럽 국가의 VAT의 경우 25% 이상까지 다릅니다.
게임 개발자에게 "economic nexus"란 무엇인가요?

경제적 넥서스(Economic nexus)란 특정 주에 물리적 사업장이 없더라도 세금 징수 의무를 발생시키는 상업적 연결입니다. 게임 개발자의 경우, 특정 주에서 정한 매출 기준(예: 연간 매출 $100,000 또는 거래 200건)을 초과하면 넥서스가 성립됩니다.
전 세계에 비디오 게임을 판매할 때 글로벌 판매세는 어떻게 처리해야 하나요?

전 세계 세금을 관리하려면 세금 납부 대상 국가를 각각 파악하고 해당 세무 당국에 등록한 후 결제 시 정확한 세율을 적용하는 시스템을 사용해야 합니다. 더 간단한 해결책은 귀사를 대신하여 모든 글로벌 세금 규정 준수를 처리하는 Merchant of Record와 협력하는 것입니다.
비디오 게임 세금을 징수하고 납부하지 못하면 어떻게 됩니까?

세법을 준수하지 않으면 상당한 벌금, 이자, 미납 세금에 대한 책임을 포함하여 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 세무 당국은 미납 금액을 회수하기 위해 감사를 수행하고 법적 조치를 취할 권한이 있습니다.
Merchant of Record(MoR)란 무엇이며 비디오 게임 회사의 세금 문제를 어떻게 해결해 주나요?

Merchant of Record(MoR)는 귀사 제품의 법적 재판매업체 역할을 하여 모든 거래에 대한 법적 책임을 지는 서비스입니다. 게임 개발자의 경우, MoR은 세금 계산, 징수, 신고 및 납부를 포함한 전체 세금 절차를 관리하여 준수 부담을 완전히 없애줍니다.

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