Hoe om te gaan met belastingen voor in-game items en DLC van videogames
Om compliant te blijven bij de online verkoop van videogames, in-game items en DLC, hebt u een systematische aanpak nodig voor het berekenen, innen en afdragen van belastingen. De diverse en complexe belastingregels voor digitale goederen in verschillende landen en staten hebben een impact op de afwegingen rondom tax compliance. Deze handleiding schetst een proces voor het aanpakken van deze verplichtingen, met als doel compliance management te ondersteunen.
Kies een methode voor belastingbeheer
Het eerste wat u moet doen, is beslissen hoe u het belastingproces gaat beheren. Deze beslissing heeft invloed op uw resourceallocatie, risiconiveau en schaalbaarheid. Om de juiste strategie voor uw bedrijf te kiezen, begint u met het beoordelen van uw bedrijfsbehoeften door de volgende vragen te overwegen:
- Expertise: Heeft uw team expertise op het gebied van wereldwijde belastingnaleving voor digitale goederen?
- Bronnen: Wat is uw budget voor belasting software, mogelijke advieskosten of nieuwe medewerkers? Hoeveel tijd kan uw team besteden aan belastingadministratie in plaats van zich te richten op de ontwikkeling van kernproducten?
- Schaal: In hoeveel staten en andere landen bent u van plan om uw game te verkopen?
- Risicotolerantie: Hoe comfortabel bent u met het risico op audits, boetes en sancties voor mogelijke niet-naleving?
Op basis van uw antwoorden kunt u de drie belangrijkste methoden evalueren.
|
Methode |
Kosten |
Tijdsbesteding |
Risicoaansprakelijkheid |
Best voor |
|
Intern |
Variabel (Salarissen, Abonnementen) |
Zeer hoog |
Volledig uw verantwoordelijkheid |
Grote ondernemingen met toegewijde financiële en juridische teams. |
|
Tools voor belastingnaleving |
Gemiddeld (SaaS-kosten, kosten per transactie) |
Middelgroot |
Grotendeels uw verantwoordelijkheid |
Bedrijven met enige financiële expertise die berekeningen willen automatiseren, maar de aangiften zelf beheren. |
|
Merchant of Record (MoR) |
Geïntegreerd (Kosten op basis van transactievolume) |
Zeer laag |
Afgehandeld door MoR |
Startups, indie-ontwikkelaars en schaalbare bedrijven die alle belastingverplichtingen willen uitbesteden en zich op hun product willen concentreren. |
Veel startups beginnen met het intern beheren van belastingen voor één markt. Naarmate ze zich richten op marktontwikkeling, neemt de complexiteit exponentieel toe, wat een veelvoorkomend triggerpunt is om over te stappen naar een Merchant of Record model om groeipijnen en nalevingsrisico's te vermijden.
Als Merchant of Record fungeert PayPro Global als uw wederverkoper en neemt de volledige wettelijke verantwoordelijkheid voor wereldwijde belastingnaleving op zich. Wij behandelen alle registraties, berekeningen, aangiften en betalingen. Hierdoor kunt u aan een wereldwijd publiek verkopen zonder dat u zelf internationale btw hoeft te beheren.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Bepaal waar u belastingplichtig bent
Nadat u een andere beheermethode dan een MoR hebt geselecteerd, moet u bepalen waar u belasting moet innen. Dit is gebaseerd op twee belangrijke factoren: nexus en belastbaarheid.
- Nexus: Dit is een verband tussen uw bedrijf en een belastende jurisdictie die u verplicht om daar belasting te innen. Voor online verkopers is het meest voorkomende type economische nexus. Vanaf 2025 hebben meer dan 45 staten van de Verenigde Staten economische nexuswetten.
-
- Drempels voor economische nexus: Deze zijn meestal gebaseerd op de jaarlijkse omzet of het aantal transacties binnen een staat. Bijvoorbeeld, South Dakota's drempel is $ 100.000 aan omzet of 200 transacties. California's drempel is een hogere $ 500.000 aan omzet. U moet de verkoop in elk rechtsgebied bijhouden om te weten wanneer u deze drempels overschrijdt.
- Belastingtarieven en -regels: Onderzoek de belastbaarheid van digitaal downloadbare inhoud in elk rechtsgebied waar u nexus hebt. Tarieven voor digitale goederen variëren sterk. De standaard btw tarief in de Europese Unie, bijvoorbeeld, varieert van 17% in Luxemburg tot 27% in Hongarije. De vraag welk belastingpercentage op videogames van toepassing is, hangt volledig af van de specifieke locatie van de koper.
Bekijk onze Global Sales Tax & VAT Guide voor nexus, drempels, btw-tarieven en regels op basis van locatie.
Om het juiste belastingtarief toe te passen, moet u de locatie van uw klant nauwkeurig verifiëren. Voor EU btw-naleving, vereisen de regelgevingen het verzamelen van ten minste twee niet-tegenstrijdige locatiebewijzen, zoals het factuuradres van de klant en het IP-adres van hun apparaat.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Registreer voor belastingvergunningen
Zodra u nexus in een rechtsgebied vestigt, moet u zich registreren voor een belastingvergunning voordat u legaal belasting kunt innen. Deze activiteit vereist doorgaans een vergunning onder lokale wetgeving.
- In de VS: U moet de website van het Department of Revenue van elke staat bezoeken, een bedrijfsaccount aanmaken en een online applicatie invullen. U heeft doorgaans uw Federal Employer Identification Number (FEIN), oprichtingsdocumenten en informatie over de directeur nodig.
- In de Europese Unie: Voor verkoop aan meerdere EU-landen kan een niet-EU-bedrijf zich registreren voor de VAT One-Stop-Shop (OSS)-regeling. Voor registratie kan een bedrijf een EU-land selecteren (zoals Ierland, dat vaak wordt gekozen door Engelstalige bedrijven) en een enkele kwartaalaangifte voor de VAT OSS indienen voor alle EU-verkopen.
Registreer u alleen voor een belastingvergunning nadat u hebt bevestigd dat u nexus hebt in dat rechtsgebied. Vroege registratie kan leiden tot een verplichting om belastingaangiften in te dienen, wat mogelijk de administratieve taken verhoogt. Zie onze gids voor meer informatie hoe u uw SaaS-bedrijf registreert.
Een Merchant of Record fungeert als een legale wederverkoper en is verantwoordelijk voor uw betalingen en omzetbelastingen. Dit betekent dat u het complexe registratieproces in landen of staten waar uw klanten zich bevinden niet hoeft te doorlopen, waardoor u honderden administratieve uren bespaart.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Stel uw kassa in om belasting te innen
Integreer een systeem om het juiste belastingtarief toe te passen tijdens het afrekenen. Dit vereist een realtime berekening op basis van de geverifieerde locatie van de klant.
Technisch gezien betekent dit dat je afrekensysteem, zoals een in-game checkout, een API-oproep moet doen naar een tax engine op het moment van aankoop. Deze oproep verzendt de locatie van de klant en het producttype om het exacte belastingbedrag te ontvangen, dat vervolgens wordt toegevoegd aan de uiteindelijke prijs.
Zorg voor transparantie in je prijzen. Geef duidelijk aan op je productpagina's of de prijzen inclusief btw zijn of dat er btw wordt toegevoegd bij het afrekenen. Onverwachte kosten in de laatste stap zijn een belangrijke oorzaak van het verlaten van de winkelwagen.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Dien aangiften in en draag de geïnde belastingen af
De laatste stap is het aangeven en betalen van de belastingen die u van uw spelers hebt geïnd. Dit proces brengt aanzienlijke arbeid met zich mee en vereist dat u zich aan de deadlines houdt.
Gegevens verzamelen: Stel verkooprapporten samen vanuit uw betalingssysteem door de verkopen en geïnde belasting op te splitsen per specifieke jurisdictie (land, staat, provincie en gemeente).
Formulieren invullen: Vul de vereiste belastingaangifteformulieren in voor elke jurisdictie. Houd er rekening mee dat de meeste autoriteiten hiervoor nu een online portaal aanbieden.
Betaling uitvoeren: Dien het geïnde belastingbedrag in bij de betreffende instantie en zorg ervoor dat u de deadline haalt.
De frequentie van indienen (maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks) wordt bepaald door de belastingdienst en is meestal gebaseerd op uw verkoopvolume - hogere verkopen vereisen vaak frequentere indieningen. Raadpleeg onze gids over de belangrijkste btw-fouten in SaaS.
Conclusie
Het beheren van belastingen voor videogames, in-game betalingen, DLC en andere digitale goederen is een gedetailleerd, voortdurend proces dat erg ingewikkeld is. Door systematisch een beheermethode te kiezen, je specifieke verplichtingen te identificeren, je te registreren waar nodig en een robuust systeem voor inning en afdracht te implementeren, kun je SaaS-compliance behouden.
Voor veel ontwikkelaars en videogamebedrijven is een Merchant of Record Partnerschap pakt workflowcomplexiteiten aan door fiscale verantwoordelijkheden en administratieve taken over te dragen.
Veelgestelde vragen
-
Ja, in de meeste landen en veel staten is de verkoop van digitale producten zoals videogames en DLC een belastbare transactie. Deze verkopen zijn doorgaans onderworpen aan verbruiksbelastingen zoals btw (Value-Added Tax/VAT) of staatsbelasting, afhankelijk van de locatie van de koper.
-
Het belastingtarief op videogames is niet vast; het wordt bepaald door de locatie van de klant op het moment van aankoop. De tarieven variëren aanzienlijk, van 0% in sommige staten tot meer dan 25% voor btw in bepaalde Europese landen.
-
Economische nexus is een commerciële verbinding die u verplicht om belasting te innen in een staat, zelfs zonder fysieke aanwezigheid daar. Als gameontwikkelaar vestigt u nexus door een specifieke verkoopdrempel van een staat te overschrijden (bijv. $100.000 aan inkomsten of 200 transacties per jaar).
-
Om wereldwijde belastingen te beheren, moet u elk land identificeren waar u belasting verschuldigd bent, u registreren bij de belastingdienst en een systeem gebruiken om de juiste tarieven bij het afrekenen toe te passen. Een eenvoudigere oplossing is samenwerken met een Merchant of Record, die alle wereldwijde belastingnaleving voor u afhandelt.
-
Het niet naleven van belastingwetten kan leiden tot ernstige gevolgen, waaronder aanzienlijke boetes, rentelasten en aansprakelijkheid voor alle niet-geïnde achterstallige belastingen. Belastingautoriteiten hebben de bevoegdheid om controles uit te voeren en gerechtelijke stappen te ondernemen om de verschuldigde bedragen te innen.
-
Een Merchant of Record is een dienst die fungeert als de wettelijke wederverkoper van uw product en de volledige aansprakelijkheid voor alle transacties op zich neemt. Voor game-ontwikkelaars beheert een MoR het volledige belastingproces - berekening, inning, indiening en afdracht - waardoor uw nalevingsverplichtingen volledig worden geëlimineerd.
Klaar om te beginnen?
Wij zijn geweest waar u nu bent. Laten we onze 19 jaar ervaring delen en uw wereldwijde dromen werkelijkheid maken.
Nederlands 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Polski 
Română 
Українська 
简体中文 
日本語 
한국어