Hoe om te gaan met belastingen voor in-game items en DLC van videogames
Gepubliceerd: 22 augustus 2025
Laatst bijgewerkt: augustus 29, 2025
To stay compliant when selling video games online, in-game items and DLC, you need a systematic approach for calculating, collecting, and remitting taxes. The diverse and complex tax regulations for digital goods across countries and states have an impact on tax compliance considerations. This guide outlines a process for addressing these obligations, aiming to support compliance management.
Kies een methode voor belastingbeheer
Het eerste wat u moet doen, is beslissen hoe u het belastingproces gaat beheren. Deze beslissing heeft invloed op uw resourceallocatie, risiconiveau en schaalbaarheid. Om de juiste strategie voor uw bedrijf te kiezen, begint u met het beoordelen van uw bedrijfsbehoeften door de volgende vragen te overwegen:
- Expertise: Heeft uw team expertise op het gebied van wereldwijde belastingnaleving voor digitale goederen?
- Bronnen: Wat is uw budget voor belasting software, mogelijke advieskosten of nieuwe medewerkers? Hoeveel tijd kan uw team besteden aan belastingadministratie in plaats van zich te richten op de ontwikkeling van kernproducten?
- Schaal: In hoeveel staten en andere landen bent u van plan om uw game te verkopen?
- Risicotolerantie: Hoe comfortabel bent u met het risico op audits, boetes en sancties voor mogelijke niet-naleving?
Op basis van uw antwoorden kunt u de drie belangrijkste methoden evalueren.
|
Methode |
Kosten |
Tijdsbesteding |
Risicoaansprakelijkheid |
Best voor |
|
Intern |
Variabel (Salarissen, Abonnementen) |
Zeer hoog |
Volledig uw verantwoordelijkheid |
Grote ondernemingen met toegewijde financiële en juridische teams. |
|
Tools voor belastingnaleving |
Gemiddeld (SaaS-kosten, kosten per transactie) |
Middelgroot |
Grotendeels uw verantwoordelijkheid |
Bedrijven met enige financiële expertise die berekeningen willen automatiseren, maar de aangiften zelf beheren. |
|
Merchant of Record (MoR) |
Geïntegreerd (Kosten op basis van transactievolume) |
Zeer laag |
Afgehandeld door MoR |
Startups, indie-ontwikkelaars en schaalbare bedrijven die alle belastingverplichtingen willen uitbesteden en zich op hun product willen concentreren. |
Veel startups beginnen met het intern beheren van belastingen voor één markt. Naarmate ze zich richten op marktontwikkeling, neemt de complexiteit exponentieel toe, wat een veelvoorkomend triggerpunt is om over te stappen naar een Merchant of Record model om groeipijnen en nalevingsrisico's te vermijden.
Als Merchant of Record fungeert PayPro Global als uw wederverkoper en neemt de volledige wettelijke verantwoordelijkheid voor wereldwijde belastingnaleving op zich. Wij behandelen alle registraties, berekeningen, aangiften en betalingen. Hierdoor kunt u aan een wereldwijd publiek verkopen zonder dat u zelf internationale btw hoeft te beheren.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Bepaal waar u belastingplichtig bent
After selecting a management method other than an MoR, you’ll need to determine where you are required to collect taxes. This is based on two main factors: nexus and taxability.
- Nexus: Dit is een verband tussen uw bedrijf en een belastende jurisdictie die u verplicht om daar belasting te innen. Voor online verkopers is het meest voorkomende type economische nexus. Vanaf 2025 hebben meer dan 45 staten van de Verenigde Staten economische nexuswetten.
-
- Drempels voor economische nexus: Deze zijn meestal gebaseerd op de jaarlijkse omzet of het aantal transacties binnen een staat. Bijvoorbeeld, South Dakota's drempel is $ 100.000 aan omzet of 200 transacties. California's drempel is een hogere $ 500.000 aan omzet. U moet de verkoop in elk rechtsgebied bijhouden om te weten wanneer u deze drempels overschrijdt.
- Belastingtarieven en -regels: Onderzoek de belastbaarheid van digitaal downloadbare inhoud in elk rechtsgebied waar u nexus hebt. Tarieven voor digitale goederen variëren sterk. De standaard btw tarief in de Europese Unie, bijvoorbeeld, varieert van 17% in Luxemburg tot 27% in Hongarije. De vraag welk belastingpercentage op videogames van toepassing is, hangt volledig af van de specifieke locatie van de koper.
Bekijk onze Global Sales Tax & VAT Guide voor nexus, drempels, btw-tarieven en regels op basis van locatie.
Om het juiste belastingtarief toe te passen, moet u de locatie van uw klant nauwkeurig verifiëren. Voor EU btw-naleving, vereisen de regelgevingen het verzamelen van ten minste twee niet-tegenstrijdige locatiebewijzen, zoals het factuuradres van de klant en het IP-adres van hun apparaat.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Registreer voor belastingvergunningen
Once you establish nexus in a jurisdiction, you must register for a tax permit before you can begin legally collecting taxes.This activity typically requires a permit under local laws.
- In de VS: U moet de website van het Department of Revenue van elke staat bezoeken, een bedrijfsaccount aanmaken en een online applicatie invullen. U heeft doorgaans uw Federal Employer Identification Number (FEIN), oprichtingsdocumenten en informatie over de directeur nodig.
- In de Europese Unie: For sales to multiple EU countries, a non-EU business can register for the VAT One-Stop-Shop (OSS) scheme. For registration, a business can select an EU country (such as Ireland, which is often chosen by English-speaking businesses) and submit a single quarterly VAT OSS return for all EU sales.
Only register for a tax permit after you have confirmed you have nexus in that jurisdiction. Early registration may lead to a requirement to submit tax returns, potentially increasing administrative tasks. For more guidance, see our guide on hoe u uw SaaS-bedrijf registreert.
Een Merchant of Record fungeert als een legale wederverkoper en is verantwoordelijk voor uw betalingen en omzetbelastingen. Dit betekent dat u het complexe registratieproces in landen of staten waar uw klanten zich bevinden niet hoeft te doorlopen, waardoor u honderden administratieve uren bespaart.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Stel uw kassa in om belasting te innen
Integreer een systeem om het juiste belastingtarief toe te passen tijdens het afrekenen. Dit vereist een realtime berekening op basis van de geverifieerde locatie van de klant.
Technisch gezien betekent dit dat je afrekensysteem, zoals een in-game checkout, een API-oproep moet doen naar een tax engine op het moment van aankoop. Deze oproep verzendt de locatie van de klant en het producttype om het exacte belastingbedrag te ontvangen, dat vervolgens wordt toegevoegd aan de uiteindelijke prijs.
Zorg voor transparantie in je prijzen. Geef duidelijk aan op je productpagina's of de prijzen inclusief btw zijn of dat er btw wordt toegevoegd bij het afrekenen. Onverwachte kosten in de laatste stap zijn een belangrijke oorzaak van het verlaten van de winkelwagen.
Gratis Checklist voor Videogamebelastingen
Stop met gissen naar nexus en belastingen voor videogames. Deze checklist geeft u duidelijke stappen voor
-
Drempelwaarden voor nexusbepaling
-
Registratiebegeleiding
-
Belastinginning
-
Procedures voor geldovermaking
-
Continue naleving
-
en meer!
Dien aangiften in en draag de geïnde belastingen af
The final step is to report and pay the taxes you’ve collected from your players. This process involves significant labor and adherence to deadlines.
Gegevens verzamelen: Stel verkooprapporten samen vanuit uw betalingssysteem door de verkopen en geïnde belasting op te splitsen per specifieke jurisdictie (land, staat, provincie en gemeente).
Formulieren invullen: Vul de vereiste belastingaangifteformulieren in voor elke jurisdictie. Houd er rekening mee dat de meeste autoriteiten hiervoor nu een online portaal aanbieden.
Betaling uitvoeren: Dien het geïnde belastingbedrag in bij de betreffende instantie en zorg ervoor dat u de deadline haalt.
De frequentie van indienen (maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks) wordt bepaald door de belastingdienst en is meestal gebaseerd op uw verkoopvolume - hogere verkopen vereisen vaak frequentere indieningen. Raadpleeg onze gids over de belangrijkste btw-fouten in SaaS.
Conclusie
Het beheren van belastingen voor videogames, in-game betalingen, DLC en andere digitale goederen is een gedetailleerd, voortdurend proces dat erg ingewikkeld is. Door systematisch een beheermethode te kiezen, je specifieke verplichtingen te identificeren, je te registreren waar nodig en een robuust systeem voor inning en afdracht te implementeren, kun je SaaS-compliance behouden.
For many developers and video game companies, a Merchant of Record partnership addresses workflow complexities by transferring tax responsibilities and administrative tasks.
Veelgestelde vragen
-
Yes, in most countries and many states, selling digital products like video games and DLC is a taxable transaction. These sales are typically subject to consumption taxes such as Value-Added Tax (VAT) or a state’s sales tax, depending on the buyer’s location.
-
The tax rate on video games is not fixed; it is determined by the customer’s location at the time of purchase. Rates vary significantly, ranging from 0% in some states to over 25% for VAT in certain European countries.
-
Economic nexus is a commercial connection that obligates you to collect tax in a state, even without a physical presence there. As a game developer, you establish nexus by surpassing a state’s specific sales threshold (e.g., $100,000 in revenue or 200 transactions annually).
-
To manage global taxes, you must identify each country where you owe tax, register with its tax authorities, and use a system to apply the correct rates at checkout. A more straightforward solution is to partner with a Merchant of Record, which handles all global tax compliance on your behalf.
-
Het niet naleven van belastingwetten kan leiden tot ernstige gevolgen, waaronder aanzienlijke boetes, rentelasten en aansprakelijkheid voor alle niet-geïnde achterstallige belastingen. Belastingautoriteiten hebben de bevoegdheid om controles uit te voeren en gerechtelijke stappen te ondernemen om de verschuldigde bedragen te innen.
-
Een Merchant of Record is een dienst die fungeert als de wettelijke wederverkoper van uw product en de volledige aansprakelijkheid voor alle transacties op zich neemt. Voor game-ontwikkelaars beheert een MoR het volledige belastingproces - berekening, inning, indiening en afdracht - waardoor uw nalevingsverplichtingen volledig worden geëlimineerd.
Klaar om te beginnen?
Wij zijn geweest waar u nu bent. Laten we onze 19 jaar ervaring delen en uw wereldwijde dromen werkelijkheid maken.
Nederlands 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Polski 
Română 
Українська 
简体中文 
日本語 
한국어