Merchant of Record vs. Payment Gateway
voor Software, SaaS & Videogames

Merchant of Record-model

De MoR omvat de functionaliteit van een payment gateway als onderdeel van zijn servicepakket. De MoR wordt de officiële verkoper, en neemt de verantwoordelijkheden voor compliance op zich.

Direct Payment Gateway-model

De handelaar sluit rechtstreeks een contract met een payment gateway-provider, en de handelaar blijft de verkoper van het product, verantwoordelijk voor alle nalevingsaspecten. Daarnaast moeten bedrijven nog steeds een merchant account verkrijgen bij een acquirer en hiermee verbinden via de payment gateway.

Functie 

Merchant of Record 

Payment Gateway

Wat betekent het voor u?

Rol 

Als de geautoriseerde Merchant of Record neemt het de volledige verantwoordelijkheid op zich voor de naleving van alle relevante regelgeving. Deze entiteit fungeert als de directe wederverkoper aan de eindklant en beheert de volledige transactie vanuit een juridisch en contractueel oogpunt.

Dient alleen als een technologische tussenpersoon die betalingstransacties verwerkt tussen uw bedrijf en de bank of creditcardprovider van de klant. U blijft de directe verkoper te boek staan.

Met een MoR: U besteedt de wettelijke en nalevingsverantwoordelijkheden uit aan een derde partij, waardoor u zich volledig kunt concentreren op productgerelateerde activiteiten. 

Aansprakelijkheid 

De Merchant of Record draagt de volledige aansprakelijkheid, inclusief de accurate berekening, inning en afdracht van van toepassing zijnde belastingen. Het zorgt voor naleving van alle relevante wettelijke en regelgevende kaders en draagt de verantwoordelijkheid voor het beheren en beperken van frauduleuze activiteiten. Daarnaast biedt het PCI DSS-compliancedekking, behandelt het consumentenbeschermingsregels en beheert het terugboekingen en terugbetalingsverplichtingen volgens de lokale wetgeving.

U behoudt de volledige aansprakelijkheid als verkoper, inclusief het berekenen, innen en afdragen van belastingen. U bent verantwoordelijk voor de naleving van alle regelgeving, fraudepreventie, PCI DSS-naleving en het beheren van terugboekingen en terugbetalingen.

Met een MoR: Aanzienlijk verminderde risico-blootstelling doordat de aansprakelijkheid voor belastingbeheer, naleving van regelgeving en fraudepreventie volledig wordt overgedragen aan de MoR.

Abonnementenbeheer 

Het MoR-model biedt doorgaans uitgebreide functies voor het beheren van abonnementen, waaronder terugkerende facturering, planwijzigingen, upgrades, downgrades en annuleringsprocessen.

Biedt basisverwerking van betalingen voor terugkerende transacties, maar vereist doorgaans integratie met aanvullende abonnementbeheer software of aangepaste ontwikkeling voor uitgebreid beheer van de abonnementscyclus.

Met een MoR: U krijgt flexibiliteit met aanzienlijk minder ontwikkelingsinspanning door directe toegang te krijgen tot een alles-in-één abonnementbeheersysteem, onderdeel van de MoR-oplossing.

Wereldwijd bereik 

De Merchant of Record maakt uitgebreide toegang tot de wereldmarkt mogelijk door een breed scala aan internationale betaalmethoden en valuta's te ondersteunen. Belangrijk is dat het de noodzaak voor de oorspronkelijke verkoper wegneemt om lokale rechtspersonen in elke doelmarkt op te richten en te onderhouden.

Ondersteunt meerdere betaalmethoden en valuta's, maar behandelt geen lokale vereisten voor rechtspersonen, fiscale complexiteiten of naleving van regelgeving in verschillende rechtsgebieden. U moet deze mogelijkheden zelf instellen. Als u een lokale merchant account wilt verkrijgen, moet u een contract afsluiten met een lokale acquirer, evenals in sommige gevallen een lokale payment gateway.

Met een MoR: U kunt uw wereldwijde activiteiten uitbreiden met minimale juridische installatie en maximale operationele efficiëntie.

Klantenservice 

De Merchant of Record behandelt rechtstreeks klantenservicevragen met betrekking tot alle betalingsgerelateerde aspecten van de transactie, zoals facturatievragen, terugbetalingen en het oplossen van betalingsgeschillen.

Klantenservice met betrekking tot betalingen blijft uw verantwoordelijkheid. De gateway-provider biedt doorgaans alleen technische ondersteuning voor het betalingssysteem zelf.

Met een MoR: U hoeft zich niet langer te bekommeren om de klantenservice met betrekking tot betalingen, aangezien de MoR dit voor u afhandelt. 

Functie 

Merchant of Record

Payment Gateway

Wat betekent het voor de gebruiker? 

BTW-inning

✅ Verwerkt alle btw-berekeningen met gegarandeerde nauwkeurigheid en naleving in alle rechtsgebieden.

❌ Geen mogelijkheden voor btw-berekening. Betalingsgateways verwerken alleen transacties; ze berekenen, innen of beheren geen btw-gerelateerde aspecten.

Met een MoR: Bespaar uren en resources, terwijl u ook de blootstellingsrisico's elimineert, aangezien de volledige belastingberekening en -inning voor u wordt afgehandeld.

Belastingaangifte, -afdracht en -rapportage 

✅ De MOR neemt alles over, van het beheer van alle belastingaangiften en betalingen tot de belastingrapportage. 

❌ Geen betrokkenheid bij btw-aangiften of -afdrachten. De verkoper is volledig verantwoordelijk voor alle btw-rapportage en -betalingen.

Met een MoR: De last van de belastingaangifte wordt van uw schouders getild, aangezien het MoR-model alles voor u regelt.  

Beheer van belastingregistratie

✅ Verwerkt belastingregistraties in wereldwijde jurisdicties

❌ Betalingsgateways spelen geen rol bij btw-registraties. De verkoper moet dit proces zelfstandig beheren.

Met een MoR: Bedrijven hoeven zich geen zorgen te maken over belastingregistraties in meerdere landen.

Updates van belastingtarieven

✅ Bewaakt en implementeert voortdurend wijzigingen in belastingtarieven.

❌ Volgt of implementeert geen wijzigingen in btw-tarieven; strikt beperkt tot betalingsverwerking.

Met een MoR: Omdat uw MoR-partner verantwoordelijk is voor het monitoren en implementeren van belastingupdates, kunt u er zeker van zijn dat de tarieven altijd actueel en nauwkeurig zijn.

Bepaling van belastingnexus en -drempel

✅ Proactieve monitoring van nexus- en omzetdrempels die belastingverplichtingen activeren

❌ Biedt geen nexus- of drempelmonitoring. De verkoper is als enige verantwoordelijk voor het volgen van deze verplichtingen.

Met een MoR: U krijgt toegang tot proactieve nalevingsmonitoring wanneer u nieuwe marktdrempels bereikt.

Afhandeling van belastingvrijstelling

✅ Professioneel beheer van alle belastingvrijstellingscertificaten en verificatieprocessen

❌ Geen mogelijkheid voor het beheren van btw-vrijstellingen. De verkoper moet alle aspecten van het verzamelen en verifiëren van de vrijstellingsverklaring afhandelen.

Met een MoR: Het beheer van vrijstellingscertificaten wordt verzorgd; u hoeft zich geen zorgen te maken over deze bewerkingen. 

BTW/GST-facturering

✅ Genereert automatisch volledig conforme belastingfacturen voor alle transacties, inclusief lokale e-facturen waar van toepassing. 

❌ Geen factureringsmogelijkheden. Betaalgateways verwerken alleen betalingen zonder documentatie te genereren.

Met een MoR: Bedrijven ontvangen automatisch belastingconforme facturen. 

Gegevensprivacy (bijv. GDPR, CCPA)

✅ Volledige naleving van de gegevensprivacy voor betalingstransacties 

⚠️ Beperkt tot het beveiligen van betalingsgegevens tijdens de verwerking. De verkoper blijft volledig verantwoordelijk voor de naleving van de privacywetgeving.

Met een MoR: Bedrijven zullen profiteren van een aanzienlijke verlichting van hun last met betrekking tot de naleving van de gegevensprivacy.

Wetten ter bescherming van de consument

✅ MoR zorgt ervoor dat alle transacties voldoen aan de eisen voor consumentenbescherming in elk rechtsgebied

❌ Geen consumentenbescherming. De verkoper is volledig verantwoordelijk voor de naleving van alle regels voor consumentenbescherming.

Met een MoR: Via een MoR-partnerschap hebben bedrijven toegang tot ingebouwde naleving van consumentenwetten in alle markten.

PCI DSS & Financiële Compliance 

✅ Garandeert volledige PCI-DSS-naleving 

⚠️ Biedt PCI-conforme betalingsverwerking, maar de verkoper blijft verantwoordelijk voor de beveiliging van zijn eigen systemen die met de gateway communiceren.

Met een MoR: Dit bedrijfsmodel garandeert een volledige PCI-compliance dekking.

AML- & KYC-vereisten

✅ Beheert volledige AML/KYC-programma's

❌ Geen AML/KYC-diensten. Pure betaalgateways verwerken alleen geautoriseerde transacties zonder verificatiediensten.

Met een MoR: De last van het beheren van AML/KYC in alle markten wordt volledig weggenomen 

Regelgevingsmonitoring

✅ Continue monitoring en implementatie van wereldwijde wetswijzigingen

❌ Geen wettelijke monitoring. Betaalgateways richten zich alleen op de technologie voor betalingsverwerking.

Met een MoR: Bedrijven hoeven geen regelgevingsmonitoring uit te voeren, zodat ze zich kunnen concentreren op andere belangrijke activiteiten.  

Fraudedetectie & Aansprakelijkheid

✅ Neemt de primaire verantwoordelijkheid voor fraudedetectie en -preventie op zich

⚠️ Alleen standaard fraude screening. De verkoper draagt de volledige financiële aansprakelijkheid voor frauduleuze transacties en terugboekingen.

Met een MoR: De verantwoordelijkheid voor fraudepreventie en -detectie ligt bij de MoR, niet bij de verkoper. 

Beheer van terugboekingen

✅ Afhandeling van terugboekingen gegarandeerd 

⚠️ Stelt alleen op de hoogte van terugboekingen. De verkoper is volledig verantwoordelijk voor het reageren op en beheren van het terugboekingsproces en kan zijn account gesloten krijgen als hij dit niet goed beheert, waardoor hij geen mogelijkheid meer heeft om betalingen te verwerken.

Met een MoR: Terugboekingsbeheer wordt afgehandeld en vereenvoudigd door MoR-partnerschappen. 

Fraudepreventietools & maatwerk

✅ Geavanceerde fraudedetectiesystemen met behulp van geavanceerde AI en machine learning en industriespecifieke frauderegels. 

⚠️ Beperkt tot basisregels voor fraude screening. Geavanceerde fraudepreventie vereist integratie met gespecialiseerde diensten van derden.

Met een MoR: Integratie van een fraudepreventiesysteem is niet nodig, aangezien de MoR uitgebreide fraudepreventie omvat.

Auditondersteuning

✅ Ondergaat uitgebreide compliance-audits, waardoor de belasting voor de verkoper wordt verminderd

❌ Geen auditondersteuning buiten de betalingsverwerking. De verkoper is volledig verantwoordelijk voor alle compliance-audits.

Met een MoR: De werkzaamheden die gepaard gaan met de voorbereiding van audits worden aanzienlijk verminderd door MoR-partnerschappen. 

Service Level Agreements (SLA's) 

✅ Speciale SLA's die de gehele transactiecyclus dekken met toegewijde ondersteuning

⚠️ SLA's zijn strikt beperkt tot de uptime van de betalingsverwerking en basic technische ondersteuning.

Met een MoR: Bedrijven krijgen grondige assistentie bij alle aspecten van transacties. 

Snelheid van markttoegang

✅ Onmiddellijke markttoegang zonder vereisten voor een lokale entiteit

❌ De betalingsgateway biedt alleen technische mogelijkheden; de verkoper moet nog steeds lokale entiteiten, lokale acquirers, belastingregistraties en naleving van lokale wetten vaststellen voordat hij markten betreedt

Met een MoR: U kunt binnen enkele dagen nieuwe markten betreden zonder een juridische structuur. 

Ondersteunde betaalmethoden

✅ Strategische dekking van betaalmethoden geoptimaliseerd voor maximale conversie

⚠️ Ondersteunt de belangrijkste internationale betaalmethoden, maar mist vaak volledige dekking van lokale/regionale betaalvoorkeuren; bedrijven moeten meerdere gateways koppelen en beheren om wereldwijde dekking te garanderen

Met een MoR: Bedrijven krijgen een geoptimaliseerde mix van wereldwijde betaalmethoden aangeboden, die voldoende aansluit op lokale voorkeuren

Ondersteuning voor lokale valuta

✅ Volledig voorzien 

⚠️ Ondersteunt de belangrijkste valuta's, maar kan beperkingen hebben met bepaalde regionale of minder gangbare valuta's

Met een MoR: Verkoop gemakkelijk overal ter wereld zonder extra configuratie. 

Bescherming tegen valutaomrekening

✅ Financiële bescherming tegen valutaschommelingen ingebouwd in de service

❌ Geen valutarisicobeheer;

Met een MoR: Samenwerken met een MoR leidt tot bescherming tegen valutaverliezen. 

Regionale betaalvoorkeuren

✅ Data-gedreven regionale betaaloptimalisatie

⚠️ Basisondersteuning voor regionale betaalmethoden, maar vereist dat de verkoper onderzoek doet en de optimale mix van betaalmethoden voor elke markt configureert

Met een MoR: Door het verzamelen van partnergerelateerde gegevens krijgen bedrijven geoptimaliseerde afrekenopties. 

Geografische beperkingen

✅ Geen beperkingen 

⚠️ Kan beperkingen hebben met betrekking tot ondersteunde landen of regio's; 

Met een MoR: Bedrijven krijgen echt wereldwijde dekking.

Taallokalisatie

✅ Uitgebreide lokalisatie van de checkout geoptimaliseerd voor conversie

❌ Beperkte tot geen taal lokalisatie

Met een MoR: Online bedrijven kunnen gelokaliseerde checkout-ervaringen verkrijgen. 

Lokale Bedrijfsvereisten

✅ Elimineert de noodzaak voor lokale bedrijfsregistratie in de meeste markten

❌ Geen hulp bij lokale zakelijke vereisten; de verkoper moet alle noodzakelijke lokale bedrijfsregistraties opzetten en onderhouden

Met een MoR: Er zijn geen lokale bedrijfsentiteiten nodig, waardoor zowel de opstart- als de doorlopende nalevingskosten worden verlaagd. 

Schaalbaarheid van Uitbreiding

✅ Moeiteloze schaalvergroting naar nieuwe markten met minimale operationele inspanning

❌ Geen ondersteuning 

Met een MoR: Bedrijven kunnen gemakkelijk uitbreiden naar nieuwe markten. 

Functie 

Merchant of Record

Payment Gateway

Wat betekent het voor de gebruiker? 

Infrastructuur voor terugkerende facturering 

✅ Biedt een compleet abonnementsbeheersysteem met factureringslogica

⚠️ Alleen eenvoudige verwerking van terugkerende betalingen; vereist een extra abonnementbeheersysteem 

Met een MoR: Bedrijven krijgen een compleet abonnementensysteem dat minimale installatie vereist.

Debiteurenbeheer 

✅ Verwerkt automatisch mislukte betalingen met geoptimaliseerde logica voor opnieuw proberen, inclusief communicatie en nieuwe betalingspogingen

❌ Beperkte of geen aanmaningsfunctionaliteit;

Met een MoR: Verkopers kunnen hun resultaten voor omzetherstel verbeteren zonder extra moeite. 

Betaalmethode-updater

✅ Inclusief automatische kaart updater services

⚠️ Kan basisfuncties voor kaartupdates bieden tegen een extra vergoeding

Met een MoR: Verkopers kunnen onvrijwillig verloop door verlopen kaarten verminderen met behulp van ingebouwde tools. 

Abonnement Compliance

✅ Zorgt voor naleving van de regelgeving voor automatische verlengingen 

❌ Geen compliancebeheer; de verkoper is volledig verantwoordelijk om ervoor te zorgen dat alle abonnementspraktijken voldoen aan de lokale regelgeving

Met een MoR: De verkoper voldoet aan de wereldwijde regelgeving. 

Beheer van proefperiodes

✅ Ondersteunt proefperiodes volledig met automatische conversie naar betaald 

⚠️ Basissupport voor proefperiodes, maar vereist doorgaans aangepaste implementatie van conversielogica

Met een MoR: Proefperiodes worden volledig ondersteund, samen met ingebouwde conversiestromen. 

Abonnementsmeldingen

✅ Onderhoudt de abonnementscommunicatie met de eindgebruiker 

❌ Geen mogelijkheden voor klantcommunicatie; 

Met een MoR: Abonnementsgerelateerde communicatie wordt afgehandeld door de MoR-provider, wat zorgt voor een complete klantervaring. 

Extra inkomstenstromen

✅ Mogelijkheden voor upselling, cross-selling en bundeling via geavanceerde platformmogelijkheden

❌ Geen ondersteuning voor upsell-/cross-sell-flows;

Met een MoR: Bedrijven kunnen extra inkomstenbronnen genereren door directe toegang tot ingebouwde tools, klaar om customer lifetime value te maximaliseren. 

Abonnement & Prijsbeheer

✅ Verwerkt meerdere abonnementsniveaus, prijsmodellen en valuta's

⚠️ Ondersteuning voor basisplanstructuur; 

Met een Mor: Abonnementsbedrijven krijgen uitgebreide vrijheid om verschillende prijsstrategieën te implementeren, gericht op het verhogen van de winstgevendheid in verschillende regio's. 

Upgrade/Downgrade Verwerking

✅ Ingebouwde workflows voor abonnementswijzigingen met bijbehorende facturatie-aanpassingen

⚠️ Eenvoudige betalingsverwerking voor planwijzigingen; 

Met een MoR: Abonnementsbedrijven verminderen de operationele werkdruk aanzienlijk en verwerken op efficiënte wijze wijzigingen in de abonnementsfacturering. 

Abonnementsanalyse

✅ Biedt abonnementspecifieke data voor betere besluitvorming

❌ Beperkte rapportage gericht op transactieverwerking; geen analyses specifiek voor abonnementen

Met een MoR: Met de ondersteuning van een merchant of record kunnen bedrijven datagestuurde beslissingen nemen met toegang tot specifieke abonnementsgegevens. 

Annuleringsverwerking

✅ Verwerkt annuleringsworkflows, inclusief naleving van lokale vereisten

❌ Geen beheer van annuleringsstroom;

Met een MoR: In tegenstelling tot de betalingsgateway die geen ondersteuning biedt voor annuleringen, blijkt de MoR een sterke partner te zijn bij het beheren van annuleringsverzoeken. 

Conversie van Gratis naar Betaald

✅ Ingebouwde flows voor het converteren van gratis gebruikers naar betaalde abonnementen

❌ Geen ondersteuning voor specifieke gratis-naar-betaald conversie 

Met een MoR: Abonnementsbedrijven profiteren van geoptimaliseerde en efficiënte conversiepaden van gratis naar betalende gebruikers. 

Mislukte betalingen & herstel

✅ Geavanceerde herprobeerstrategieën en tools voor betalingsoptimalisatie

❌ Beperkte tools voor het herstellen van betalingen; de verkoper kan de ondersteuning vergroten door integratie met systemen van derden

Met een MoR: Omdat MoR's de wettelijke verantwoordelijkheid voor het verwerken van betalingen op zich nemen, omvat dit gerichte en geavanceerde maatregelen voor het herstellen van betalingen (geoptimaliseerde routering, slimme retry logic, kaartupdater, aanmaningsbeheer) 

Functionaliteit voor het Pauzeren van Abonnementen

✅ Inclusief pauzeer-/hervat-mogelijkheden met bijbehorende facturatie-aanpassingen

❌ Geen native speciale functionaliteit; de verkoper moet aangepaste integraties uitvoeren

Met een MoR: Abonnementsbedrijven hebben toegang tot ingebouwde pauzeertools, wat ook wordt weerspiegeld in de vereiste facturatie-aanpassingen. 

Gebruiksgebaseerde factureringscomponenten

✅ Inclusief mogelijkheden voor facturering op basis van verbruik 

❌ Geen ondersteuning voor facturering op basis van gebruik;

Met een Mor: Bedrijven krijgen meer flexibiliteit door bestaande prijsbepaling op basis van gebruik. 

Functie 

Merchant of Record

Payment Gateway

Wat betekent het voor de gebruiker? 

Betalingsondersteuning voor Klanten

✅ Behandelt klantvragen met betrekking tot betalingen rechtstreeks

❌ Geen klantenservice

Met een MoR: De operationele last en de bijbehorende kosten van communicatie met klanten over betalingsproblemen zijn van de schouders van de verkoper genomen en overgedragen aan de MoR. 

Terugbetalingsverwerking

✅ Beheert het terugbetalingsproces en -beleid volgens de lokale regelgeving

⚠️ Biedt de technische functionaliteiten voor het verwerken van terugbetalingen; de verkoper blijft echter verantwoordelijk voor het terugbetalingsbeleid, de beslissingen en de naleving

Met een MoR: Bedrijven kunnen rekenen op een partner met het systeem en de compliance-kaders om het terugbetalingsproces adequaat af te handelen. 

Order Management Systeem

✅Biedt mogelijkheden voor orderbeheer en klantmeldingen

⚠️ Biedt technische mogelijkheden om terugbetalingen te verwerken, maar de verkoper blijft verantwoordelijk voor het terugbetalingsbeleid, de beslissingen en de naleving

Met een MoR: Verkopers hoeven niet te investeren in integraties van derden om orderbeheer te garanderen. De MoR doet dit effectief. 

Klantcommunicatie

✅Verwerkt transactionele e-mails (ontvangstbewijzen, orderbevestigingen)

❌ Geen ondersteuning voor klantcommunicatie

Met een MoR: Omdat de MoR alle communicatie afhandelt, kan de verkoper verder investeren in andere essentiële gebieden, zoals productontwikkeling of marketing. 

Zelfbedieningstools voor klanten

✅Biedt klantenportals voor ordergeschiedenis, abonnementen, enz.

❌ Geen tool voor zelfbediening door klanten

Met een MoR: Door beschikbare selfservicetools voor klantenondersteuning wordt de operationele werklast verminderd en vereenvoudigd. 

Systeemintegratie 

✅Snelle en begeleide integratie voor snelle markttoegang 

⚠️Technische implementatie met beperkte ondersteuning

Met een MoR: Verkopers krijgen begeleiding (complete documentatie, snelle systeemaanpassingen) en ondersteuning (toegewijde accountmanager, meerdere en directe communicatiekanalen). 

Risicobeoordeling

✅Zorgvuldige beoordeling van het bedrijfsmodel en het product, omdat de MoR de volledige aansprakelijkheid op zich neemt voor de wederverkoop van producten. 

⚠️ Basis fraude screening tijdens de installatie;

Met een Mor: Handelaren doorlopen een geavanceerd screeningproces, waardoor problemen vroegtijdig kunnen worden geïdentificeerd en effectieve oplossingen kunnen worden gegarandeerd. 

Accountbeheer

✅Verzekert toegewijde accountmanagers voor strategische begeleiding en snelle reactie 

⚠️ Beperkt accountbeheer;

Met een MoR: Bedrijven krijgen een persoonlijke aanpak, snelle reactietijden en strategische benaderingen van verschillende verzoeken. 

Verkopersportaal

✅Compleet en uniform dashboard voor verkoop, belasting, compliance en klantgegevens

⚠️ Basisdashboard voor transactierapportage;

Met een MoR: Uitgebreide bedrijfsinzichten worden verzameld binnen één dashboard, wat zorgt voor gemakkelijke toegang. 

Technische Integratieondersteuning

✅Uitgebreide integratieondersteuning, inclusief aanpassingsmogelijkheden

⚠️Documentatie en basistechnische ondersteuning

Met een MoR: Bedrijfsspecifieke aanpassingsverzoeken worden snel beantwoord door een praktisch technisch team. 

Geschillenbeslechting 

✅Handelt geschillenbeheerprocessen met klanten af

⚠️Hoewel het wel tools biedt om te reageren op geschillen, moet de verkoper het hele proces afhandelen. 

Met een MoR: MoR's handelen niet alleen geschillen af, maar ze hebben ook de nodige ervaring om dit effectief te doen.