Jak zarządzać podatkami od gier wideo dla przedmiotów w grze i DLC
Aby zachować zgodność z przepisami podczas sprzedaży gier wideo online, przedmiotów w grze i DLC, potrzebne jest systematyczne podejście do obliczania, pobierania i odprowadzania podatków. Różnorodne i złożone przepisy podatkowe dotyczące dóbr cyfrowych w różnych krajach i stanach mają wpływ na kwestie zgodności podatkowej. Ten przewodnik przedstawia proces radzenia sobie z tymi obowiązkami, mając na celu wsparcie zarządzania zgodnością.
Wybierz metodę zarządzania podatkami
Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić, to zdecydować, jak będziesz zarządzać procesem podatkowym. Ta decyzja wpłynie na alokację zasobów, poziom ryzyka i możliwości skalowania. Aby wybrać odpowiednią strategię dla swojej firmy, zacznij od oceny swoich potrzeb biznesowych, biorąc pod uwagę następujące pytania:
- Specjalizacja: Czy Twój zespół posiada wiedzę specjalistyczną w zakresie globalnych przepisów podatkowych dotyczących dóbr cyfrowych?
- Zasoby: Jaki jest Twój budżet na oprogramowanie podatkowe, potencjalne opłaty doradcze lub nowe zatrudnienia? Ile czasu Twój zespół może poświęcić na administrację podatkową zamiast skupiać się na rozwoju głównego produktu?
- Skala: W ilu stanach i krajach zagranicznych planujesz sprzedawać swoją grę?
- Tolerancja ryzyka: Na ile komfortowo czujesz się z ryzykiem audytów, grzywien i kar za potencjalne niezgodności?
Na podstawie Twoich odpowiedzi możesz ocenić trzy główne metody.
|
Metoda |
Koszt |
Zaangażowanie czasowe |
Odpowiedzialność za ryzyko |
Najlepsze dla |
|
Wewnętrznie |
Zmienny (pensje, subskrypcje) |
Bardzo wysoki |
Całkowicie na Tobie |
Duże przedsiębiorstwa z dedykowanymi zespołami finansowymi i prawnymi. |
|
Narzędzia do zapewnienia zgodności podatkowej |
Średni (opłaty SaaS, koszty transakcyjne) |
Średni |
Głównie na Tobie |
Firmy z pewną wiedzą finansową, które chcą zautomatyzować obliczenia, ale samodzielnie zarządzać dokumentacją. |
|
Merchant of Record (MoR) |
Zintegrowany (opłata od wolumenu transakcji) |
Bardzo niski |
Obsługiwane przez MoR |
Startupy, niezależni deweloperzy i firmy skalujące, które chcą pozbyć się wszelkich zobowiązań podatkowych i skupić się na swoim produkcie. |
Wiele startupów rozpoczyna działalność od samodzielnego zarządzania podatkami na jednym rynku. W miarę jak dążą ekspansji na rynku, złożoność wzrasta wykładniczo, co jest częstym punktem zwrotnym w kierunku przejścia na Merchant of Record model, aby uniknąć problemów związanych z rozwojem i ryzyka niezgodności.
Jako Merchant of Record, PayPro Global działa jako twój sprzedawca, przejmując pełną odpowiedzialność prawną za zgodność podatkową na całym świecie. Zajmujemy się wszystkimi rejestracjami, obliczeniami, zgłoszeniami i przekazami. Dzięki temu możesz sprzedawać globalnej publiczności bez konieczności samodzielnego zarządzania międzynarodowym podatkiem od sprzedaży.
Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo
Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące
-
Progów ustalania neksusu
-
Wskazówek dotyczących rejestracji
-
Poboru podatków
-
Procedury przekazywania płatności
-
Ciągła zgodność
-
i więcej!
Określ, gdzie masz obowiązki podatkowe
Po wybraniu metody zarządzania innej niż MoR, musisz określić, gdzie jesteś zobowiązany do pobierania podatków. Zależy to od dwóch głównych czynników: nexus i opodatkowania.
- Nexus: Jest to połączenie między Twoją firmą a jurysdykcją podatkową, która zobowiązuje Cię do pobierania tam podatku. Dla sprzedawców internetowych najczęstszym typem jest nexus ekonomiczny. Od 2025 r. ponad 45 stanów Zjednoczonych ma przepisy dotyczące nexusu ekonomicznego.
-
- Progi nexus ekonomicznego: Zazwyczaj bazują one na rocznych przychodach ze sprzedaży lub liczbie transakcji w danym stanie. Na przykład, Południowa Dakota próg wynosi 100 000 USD ze sprzedaży lub 200 transakcji. Kalifornia próg wynosi 500 000 USD ze sprzedaży. Musisz śledzić sprzedaż w każdej jurysdykcji, aby wiedzieć, kiedy przekroczysz te progi.
- Stawki i przepisy podatkowe: Sprawdź opodatkowanie cyfrowej zawartości do pobrania w każdej jurysdykcji, w której występuje nexus. Stawki dla dób cyfrowych są bardzo zróżnicowane. Standardowa VAT stawka w Unii Europejskiej, na przykład, waha się od 17% w Luksemburgu do 27% na Węgrzech. Wysokość podatku od gier wideo zależy wyłącznie od konkretnej lokalizacji kupującego.
Zobacz nasz Global Sales Tax & VAT Guide aby uzyskać informacje na temat nexus, progów, stawek podatku od sprzedaży i zasad opartych na lokalizacji.
Aby zastosować prawidłową stawkę podatku, należy dokładnie zweryfikować lokalizację klienta. W celu Zgodność z przepisami UE w zakresie podatku VAT, przepisy wymagają zebrania co najmniej dwóch niesprzecznych dowodów lokalizacji, takich jak adres rozliczeniowy klienta i adres IP jego urządzenia.
Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo
Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące
-
Progów ustalania neksusu
-
Wskazówek dotyczących rejestracji
-
Poboru podatków
-
Procedury przekazywania płatności
-
Ciągła zgodność
-
i więcej!
Zarejestruj się w celu uzyskania pozwoleń podatkowych
Po ustanowieniu nexusa w danej jurysdykcji musisz zarejestrować się w celu uzyskania pozwolenia podatkowego, zanim zaczniesz legalnie pobierać podatki. Ta czynność zazwyczaj wymaga pozwolenia zgodnie z lokalnymi przepisami.
- W Stanach Zjednoczonych: Będziesz musiał odwiedzić stronę internetową Department of Revenue każdego stanu, utworzyć konto firmowe i wypełnić wniosek online. Zazwyczaj będziesz potrzebować Federal Employer Identification Number (FEIN), dokumentów rejestracyjnych firmy i informacji o dyrektorze.
- W Unii Europejskiej: W przypadku sprzedaży do wielu krajów UE, firma spoza UE może zarejestrować się w programie VAT One-Stop-Shop (OSS). Aby się zarejestrować, firma może wybrać kraj UE (taki jak Irlandia, którą często wybierają firmy anglojęzyczne) i składać jeden kwartalny zwrot VAT OSS za całą sprzedaż w UE.
Zarejestruj się, aby uzyskać pozwolenie podatkowe dopiero po potwierdzeniu, że posiadasz nexus w danej jurysdykcji. Wczesna rejestracja może prowadzić do wymogu składania deklaracji podatkowych, co potencjalnie zwiększa obciążenie administracyjne. Po więcej wskazówek zapoznaj się z naszym przewodnikiem na jak zarejestrować firmę SaaS.
Merchant of Record działa jako legalny sprzedawca i jest odpowiedzialny za Twoje płatności i podatki od sprzedaży, co oznacza, że nie musisz przechodzić przez skomplikowany proces rejestracji w żadnym kraju lub stanie, w którym znajdują się Twoi klienci, oszczędzając Ci setki godzin administracyjnych.
Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo
Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące
-
Progów ustalania neksusu
-
Wskazówek dotyczących rejestracji
-
Poboru podatków
-
Procedury przekazywania płatności
-
Ciągła zgodność
-
i więcej!
Skonfiguruj swój proces płatności, aby pobierać podatek
Zintegruj system, aby zastosować właściwą stawkę podatku podczas procesu płatności. Wymaga to obliczenia w czasie rzeczywistym na podstawie zweryfikowanej lokalizacji klienta.
Technicznie oznacza to, że Twój system płatności, taki jak system płatności w grze, musi wykonać wywołanie API do silnika podatkowego w momencie zakupu. To wywołanie wysyła lokalizację klienta i typ produktu, aby otrzymać dokładną kwotę podatku, która następnie jest dodawana do ceny końcowej.
Zachowaj przejrzystość cen. Jasno określ na stronach produktów, czy ceny zawierają podatek, czy też zostanie on dodany przy kasie. Niespodziewane opłaty w ostatnim kroku są główną przyczyną porzucania koszyka.
Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo
Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące
-
Progów ustalania neksusu
-
Wskazówek dotyczących rejestracji
-
Poboru podatków
-
Procedury przekazywania płatności
-
Ciągła zgodność
-
i więcej!
Złóż deklaracje i przekaż zebrane podatki
Ostatnim krokiem jest zgłoszenie i zapłacenie podatków pobranych od graczy. Ten proces wymaga znacznego nakładu pracy i przestrzegania terminów.
Agreguj dane: Skompiluj raporty sprzedaży z systemu płatności, dzieląc sprzedaż i pobrany podatek według każdej konkretnej jurysdykcji (kraj, województwo, powiat i miasto).
Wypełnij formularze: Wypełnij wymagane formularze deklaracji podatkowej dla każdej jurysdykcji. Pamiętaj, że większość organów podatkowych udostępnia teraz portal online do tego celu.
Przekaż płatność: Przekaż pobraną kwotę podatku odpowiedniemu organowi i upewnij się, że zmieścisz się w terminie.
Częstotliwość składania zeznań (miesięczna, kwartalna lub roczna) jest ustalana przez organ podatkowy i zazwyczaj zależy od wielkości sprzedaży — wyższa sprzedaż często wymaga częstszego składania zeznań. Aby uniknąć typowych pułapek, zapoznaj się z naszym przewodnikiem na temat najważniejszych błędów w podatku od sprzedaży w SaaS.
Wniosek
Zarządzanie podatkami od gier wideo, płatności w grze, DLC i innych dóbr cyfrowych to szczegółowy, ciągły proces, który jest bardzo skomplikowany. Dzięki systematycznemu wyborowi metody zarządzania, identyfikacji konkretnych zobowiązań, rejestracji tam, gdzie jest to wymagane, oraz wdrożeniu solidnego systemu poboru i przekazywania należności, można utrzymać zgodność SaaS.
Dla wielu twórców gier i firm z branży gier wideo, Merchant of Record Partnerstwo upraszcza złożoność przepływu pracy poprzez przeniesienie odpowiedzialności podatkowej i zadań administracyjnych.
FAQ
-
Tak, w większości krajów i wielu stanach sprzedaż produktów cyfrowych, takich jak gry wideo i DLC, jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. Sprzedaż ta zazwyczaj podlega podatkom konsumpcyjnym, takim jak podatek od wartości dodanej (VAT) lub podatek stanowy od sprzedaży, w zależności od lokalizacji kupującego.
-
Stawka podatku od gier wideo nie jest stała; jest określana na podstawie lokalizacji klienta w momencie zakupu. Stawki różnią się znacznie, od 0% w niektórych stanach do ponad 25% VAT w niektórych krajach europejskich.
-
Nexus ekonomiczny to powiązanie handlowe, które zobowiązuje do pobierania podatku w danym stanie, nawet bez fizycznej obecności. Jako twórca gier, nexus zostaje ustanowiony po przekroczeniu określonego progu sprzedaży w danym stanie (np. 100 000 USD przychodu lub 200 transakcji rocznie).
-
Aby zarządzać globalnymi podatkami, musisz zidentyfikować każdy kraj, w którym jesteś zobowiązany do zapłaty podatku, zarejestrować się w jego organach podatkowych i korzystać z systemu do stosowania prawidłowych stawek przy kasie. Prostszym rozwiązaniem jest współpraca z Merchant of Record, który zajmuje się całą globalną zgodnością podatkową w Twoim imieniu.
-
Nieprzestrzeganie przepisów podatkowych może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym znacznych kar, odsetek i odpowiedzialności za wszystkie nieściągnięte zaległe podatki. Organy podatkowe mają prawo przeprowadzać audyty i podejmować kroki prawne w celu odzyskania należnych kwot.
-
Merchant of Record to usługa, która działa jako legalny sprzedawca twojego produktu, przejmując pełną odpowiedzialność za wszystkie transakcje. W przypadku twórców gier MoR zarządza całym procesem podatkowym — obliczaniem, pobieraniem, składaniem i przekazywaniem — całkowicie eliminując twój obowiązek zapewnienia zgodności.
Gotowy do rozpoczęcia?
Byliśmy tam, gdzie Ty jesteś. Podzielmy się naszym 19-letnim doświadczeniem i sprawmy, by Twoje globalne marzenia stały się rzeczywistością.
Polski 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Română 
Українська 
简体中文 
日本語 
한국어