Obraz mozaikowy

Jak zarządzać podatkami od gier wideo dla przedmiotów w grze i DLC

Opublikowano: 22 sierpnia 2025

Ostatnia aktualizacja: 29 sierpnia 2025

Aby zachować zgodność z przepisami podczas sprzedaży gier wideo online, przedmiotów w grze i DLC, potrzebne jest systematyczne podejście do obliczania, pobierania i odprowadzania podatków. Różnorodne i złożone przepisy podatkowe dotyczące dóbr cyfrowych w różnych krajach i stanach mają wpływ na kwestie zgodności podatkowej. Ten przewodnik przedstawia proces radzenia sobie z tymi obowiązkami, mając na celu wsparcie zarządzania zgodnością.

Krok 1

Wybierz metodę zarządzania podatkami

Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić, to zdecydować, jak będziesz zarządzać procesem podatkowym. Ta decyzja wpłynie na alokację zasobów, poziom ryzyka i możliwości skalowania. Aby wybrać odpowiednią strategię dla swojej firmy, zacznij od oceny swoich potrzeb biznesowych, biorąc pod uwagę następujące pytania:

 

  • Specjalizacja: Czy Twój zespół posiada wiedzę specjalistyczną w zakresie globalnych przepisów podatkowych dotyczących dóbr cyfrowych?
  • Zasoby: Jaki jest Twój budżet na oprogramowanie podatkowe, potencjalne opłaty doradcze lub nowe zatrudnienia? Ile czasu Twój zespół może poświęcić na administrację podatkową zamiast skupiać się na rozwoju głównego produktu?
  • Skala: W ilu stanach i krajach zagranicznych planujesz sprzedawać swoją grę?
  • Tolerancja ryzyka: Na ile komfortowo czujesz się z ryzykiem audytów, grzywien i kar za potencjalne niezgodności?

 

Na podstawie Twoich odpowiedzi możesz ocenić trzy główne metody.

 

Metoda

Koszt

Zaangażowanie czasowe

Odpowiedzialność za ryzyko

Najlepsze dla

Wewnętrznie

Zmienny (pensje, subskrypcje)

Bardzo wysoki

Całkowicie na Tobie

Duże przedsiębiorstwa z dedykowanymi zespołami finansowymi i prawnymi.

Narzędzia do zapewnienia zgodności podatkowej

Średni (opłaty SaaS, koszty transakcyjne)

Średni

Głównie na Tobie

Firmy z pewną wiedzą finansową, które chcą zautomatyzować obliczenia, ale samodzielnie zarządzać dokumentacją.

Merchant of Record (MoR)

Zintegrowany (opłata od wolumenu transakcji)

Bardzo niski

Obsługiwane przez MoR

Startupy, niezależni deweloperzy i firmy skalujące, które chcą pozbyć się wszelkich zobowiązań podatkowych i skupić się na swoim produkcie.

Wskazówka

Wiele startupów rozpoczyna działalność od samodzielnego zarządzania podatkami na jednym rynku. W miarę jak dążą ekspansji na rynku, złożoność wzrasta wykładniczo, co jest częstym punktem zwrotnym w kierunku przejścia na Merchant of Record model, aby uniknąć problemów związanych z rozwojem i ryzyka niezgodności.

Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo

Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące

  • Znacznik wyboru

    Progów ustalania neksusu

  • Znacznik wyboru

    Wskazówek dotyczących rejestracji

  • Znacznik wyboru

    Poboru podatków

  • Znacznik wyboru

    Procedury przekazywania płatności

  • Znacznik wyboru

    Ciągła zgodność

  • Znacznik wyboru

    i więcej!

Pobierz BEZPŁATNĄ listę kontrolną
Krok 2

Określ, gdzie masz obowiązki podatkowe

Po wybraniu metody zarządzania innej niż MoR, musisz określić, gdzie jesteś zobowiązany do pobierania podatków. Zależy to od dwóch głównych czynników: nexus i opodatkowania.

 

  • Nexus: Jest to połączenie między Twoją firmą a jurysdykcją podatkową, która zobowiązuje Cię do pobierania tam podatku. Dla sprzedawców internetowych najczęstszym typem jest nexus ekonomiczny. Od 2025 r. ponad 45 stanów Zjednoczonych ma przepisy dotyczące nexusu ekonomicznego.
    • Progi nexus ekonomicznego: Zazwyczaj bazują one na rocznych przychodach ze sprzedaży lub liczbie transakcji w danym stanie. Na przykład, Południowa Dakota próg wynosi 100 000 USD ze sprzedaży lub 200 transakcji. Kalifornia próg wynosi 500 000 USD ze sprzedaży. Musisz śledzić sprzedaż w każdej jurysdykcji, aby wiedzieć, kiedy przekroczysz te progi.

 

  • Stawki i przepisy podatkowe: Sprawdź opodatkowanie cyfrowej zawartości do pobrania w każdej jurysdykcji, w której występuje nexus. Stawki dla dób cyfrowych są bardzo zróżnicowane. Standardowa VAT stawka w Unii Europejskiej, na przykład, waha się od 17% w Luksemburgu do 27% na Węgrzech. Wysokość podatku od gier wideo zależy wyłącznie od konkretnej lokalizacji kupującego. 
Dodatkowe zasoby

Zobacz nasz Global Sales Tax & VAT Guide aby uzyskać informacje na temat nexus, progów, stawek podatku od sprzedaży i zasad opartych na lokalizacji. 

Uwaga

Aby zastosować prawidłową stawkę podatku, należy dokładnie zweryfikować lokalizację klienta. W celu Zgodność z przepisami UE w zakresie podatku VAT, przepisy wymagają zebrania co najmniej dwóch niesprzecznych dowodów lokalizacji, takich jak adres rozliczeniowy klienta i adres IP jego urządzenia.

Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo

Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące

  • Znacznik wyboru

    Progów ustalania neksusu

  • Znacznik wyboru

    Wskazówek dotyczących rejestracji

  • Znacznik wyboru

    Poboru podatków

  • Znacznik wyboru

    Procedury przekazywania płatności

  • Znacznik wyboru

    Ciągła zgodność

  • Znacznik wyboru

    i więcej!

Pobierz BEZPŁATNĄ listę kontrolną
Krok 3

Zarejestruj się w celu uzyskania pozwoleń podatkowych

Po ustanowieniu nexusa w danej jurysdykcji musisz zarejestrować się w celu uzyskania pozwolenia podatkowego, zanim zaczniesz legalnie pobierać podatki. Ta czynność zazwyczaj wymaga pozwolenia zgodnie z lokalnymi przepisami. 

 

  • W Stanach Zjednoczonych: Będziesz musiał odwiedzić stronę internetową Department of Revenue każdego stanu, utworzyć konto firmowe i wypełnić wniosek online. Zazwyczaj będziesz potrzebować Federal Employer Identification Number (FEIN), dokumentów rejestracyjnych firmy i informacji o dyrektorze.

 

  • W Unii Europejskiej: W przypadku sprzedaży do wielu krajów UE, firma spoza UE może zarejestrować się w programie VAT One-Stop-Shop (OSS). Aby się zarejestrować, firma może wybrać kraj UE (taki jak Irlandia, którą często wybierają firmy anglojęzyczne) i składać jeden kwartalny zwrot VAT OSS za całą sprzedaż w UE. 
Wskazówka

Zarejestruj się, aby uzyskać pozwolenie podatkowe dopiero po potwierdzeniu, że posiadasz nexus w danej jurysdykcji. Wczesna rejestracja może prowadzić do wymogu składania deklaracji podatkowych, co potencjalnie zwiększa obciążenie administracyjne. Po więcej wskazówek zapoznaj się z naszym przewodnikiem na jak zarejestrować firmę SaaS.

Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo

Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące

  • Znacznik wyboru

    Progów ustalania neksusu

  • Znacznik wyboru

    Wskazówek dotyczących rejestracji

  • Znacznik wyboru

    Poboru podatków

  • Znacznik wyboru

    Procedury przekazywania płatności

  • Znacznik wyboru

    Ciągła zgodność

  • Znacznik wyboru

    i więcej!

Pobierz BEZPŁATNĄ listę kontrolną
Krok 4

Skonfiguruj swój proces płatności, aby pobierać podatek

Zintegruj system, aby zastosować właściwą stawkę podatku podczas procesu płatności. Wymaga to obliczenia w czasie rzeczywistym na podstawie zweryfikowanej lokalizacji klienta.

 

Technicznie oznacza to, że Twój system płatności, taki jak system płatności w grze, musi wykonać wywołanie API do silnika podatkowego w momencie zakupu. To wywołanie wysyła lokalizację klienta i typ produktu, aby otrzymać dokładną kwotę podatku, która następnie jest dodawana do ceny końcowej.

Uwaga

Zachowaj przejrzystość cen. Jasno określ na stronach produktów, czy ceny zawierają podatek, czy też zostanie on dodany przy kasie. Niespodziewane opłaty w ostatnim kroku są główną przyczyną porzucania koszyka.

Bezpłatna lista kontrolna podatku od gier wideo

Przestań zgadywać w sprawie neksusu i podatków od gier wideo. Ta lista kontrolna zawiera jasne kroki dotyczące

  • Znacznik wyboru

    Progów ustalania neksusu

  • Znacznik wyboru

    Wskazówek dotyczących rejestracji

  • Znacznik wyboru

    Poboru podatków

  • Znacznik wyboru

    Procedury przekazywania płatności

  • Znacznik wyboru

    Ciągła zgodność

  • Znacznik wyboru

    i więcej!

Pobierz BEZPŁATNĄ listę kontrolną
Krok 5

Złóż deklaracje i przekaż zebrane podatki

Ostatnim krokiem jest zgłoszenie i zapłacenie podatków pobranych od graczy. Ten proces wymaga znacznego nakładu pracy i przestrzegania terminów.

 

Agreguj dane: Skompiluj raporty sprzedaży z systemu płatności, dzieląc sprzedaż i pobrany podatek według każdej konkretnej jurysdykcji (kraj, województwo, powiat i miasto).

 

Wypełnij formularze: Wypełnij wymagane formularze deklaracji podatkowej dla każdej jurysdykcji. Pamiętaj, że większość organów podatkowych udostępnia teraz portal online do tego celu.

 

Przekaż płatność: Przekaż pobraną kwotę podatku odpowiedniemu organowi i upewnij się, że zmieścisz się w terminie.

 

Częstotliwość składania zeznań (miesięczna, kwartalna lub roczna) jest ustalana przez organ podatkowy i zazwyczaj zależy od wielkości sprzedaży — wyższa sprzedaż często wymaga częstszego składania zeznań. Aby uniknąć typowych pułapek, zapoznaj się z naszym przewodnikiem na temat najważniejszych błędów w podatku od sprzedaży w SaaS.

Wniosek

Zarządzanie podatkami od gier wideo, płatności w grze, DLC i innych dóbr cyfrowych to szczegółowy, ciągły proces, który jest bardzo skomplikowany. Dzięki systematycznemu wyborowi metody zarządzania, identyfikacji konkretnych zobowiązań, rejestracji tam, gdzie jest to wymagane, oraz wdrożeniu solidnego systemu poboru i przekazywania należności, można utrzymać zgodność SaaS.

 

Dla wielu twórców gier i firm z branży gier wideo, Merchant of Record Partnerstwo upraszcza złożoność przepływu pracy poprzez przeniesienie odpowiedzialności podatkowej i zadań administracyjnych. 

FAQ

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy tam, gdzie Ty jesteś. Podzielmy się naszym 19-letnim doświadczeniem i sprawmy, by Twoje globalne marzenia stały się rzeczywistością.

Zarejestruj się Obraz mozaikowy
pl_PLPolski