Czym jest Nexus w kontekście podatku od sprzedaży SaaS?

SaaS Sales Tax Nexus występuje, gdy firma SaaS ma wystarczające powiązanie ze stanem, co powoduje powstanie obowiązku podatkowego od sprzedaży. To powiązanie, czyli “nexus”, może wynikać z:

• Obecność fizyczna: Miejsca pracy, pracownicy lub inne fizyczne operacje.
• Nexus ekonomiczny: W związku ze sprawą Wayfair z 2018 r., przekroczenie określonych przez stan kryteriów sprzedaży lub transakcji, nawet w przypadku braku fizycznej obecności.

Przestrzeganie przepisów podatkowych dotyczących SaaS jest utrudnione ze względu na zróżnicowanie polityki podatkowej w poszczególnych stanach. Aby określić nexus i zrozumieć różne przepisy podatkowe dotyczące SaaS, firmy muszą monitorować sprzedaż w każdym stanie. Ważne kwestie do rozważenia to:

• przepisy stanowe.
• monitorowanie progów ekonomicznych.
• korzystanie z technologii automatyzacji podatków.

Termin “sales tax nexus” opisuje uprawnienia stanu do nakładania podatku obrotowego na firmy prowadzące tam działalność. Nexus dla firm SaaS jest zazwyczaj spowodowany przez jeden z dwóch czynników: obecność fizyczną lub nexus ekonomiczny. Gdy firma ma fizyczną siedzibę w stanie, taką jak biuro lub magazyn, mówi się, że ma obecność fizyczną.

Z drugiej strony, nexus ekonomiczny jest określany przez to, ile pieniędzy firma zarabia w danym stanie. Nawet jeśli firma nie ma fizycznej lokalizacji, nexus zostaje aktywowany, gdy osiągnie określony próg przychodów lub liczbę transakcji. Na przykład, firma SaaS prawdopodobnie będzie postrzegana jako mająca nexus ekonomiczny w Kalifornii, jeśli osiągnie ponad 100 000 USD dochodu ze sprzedaży od klientów tam.

Nexus podatku od sprzedaży jest często używany w przypadku produktów materialnych, ale ponieważ SaaS jest usługą niematerialną, stwarza to wyjątkowe wyzwania. Różne klasyfikacje stanowe opodatkowania SaaS, takie jak w Teksasie i Nowym Jorku, powodują niepewność.

Na przykład SaaS może być uważany za usługę niematerialną w niektórych stanach, ale za usługę opodatkowaną w innych. Firmy SaaS muszą być na bieżąco z tymi różnicami i wymogami dotyczącymi zgodności.

Aby uniknąć poważnych kar finansowych, kluczowe jest przestrzeganie zasad Nexus podatku od sprzedaży SaaS. Odsetki, kary i zaległe podatki to tylko kilka przykładów tych konsekwencji, które mogą szybko generować znaczne koszty.

Niezgodność z przepisami może również prowadzić do problemów prawnych i zaszkodzić reputacji firmy. Przestrzeganie przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w każdym stanie, w którym firma prowadzi działalność, jest niezbędne, podobnie jak podejmowanie proaktywnych kroków w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych.

Oto kroki, które należy podjąć:

• Znajdź punkty nexus ekonomicznego: Znajdź stany, w których Twoja firma ma obecność gospodarczą lub fizyczną, która wymaga pobierania podatków od sprzedaży. Może to obejmować takie rzeczy, jak zatrudnianie pracowników lub kontrahentów w danym stanie, przechowywanie danych w lokalnym centrum danych lub przekroczenie progu przychodów ustalonego przez dany stan.
• Pobieraj podatki od sprzedaży: Po ustaleniu punktów nexus, określ odpowiednie stawki podatków od sprzedaży i pobieraj je od swoich klientów w tych stanach. Zazwyczaj wiąże się to ze zmianą systemu rozliczeniowego w celu automatycznego określania i stosowania odpowiednich stawek podatku od sprzedaży w zależności od lokalizacji klienta. 
• Przekaż podatki od sprzedaży: Regularnie składaj deklaracje podatkowe od sprzedaży do odpowiednich organów podatkowych w każdym stanie, w którym prowadzisz działalność, i przesyłaj pobrane podatki. Należy zapoznać się ze szczegółowymi wymaganiami dla każdej jurysdykcji, ponieważ częstotliwość składania deklaracji i przekazywania podatku może różnić się w zależności od stanu.

Na przykład, musisz pobierać i odprowadzać podatki od sprzedaży według stawki podatku od sprzedaży w Kalifornii (obecnie 7,25%), jeśli Twój biznes SaaS osiąga 100 000 USD przychodu od klientów z Kalifornii i przekracza stanowy próg nexus ekonomicznego wynoszący 500 000 USD. 

Może być trudno utrzymać zgodność z podatkiem od sprzedaży SaaS Przepisy dotyczące Nexus, szczególnie dla firm ze znaczącą obecnością online. Aby zapewnić prawidłowe rozliczenia podatkowe i poruszać się po specyficznych wymaganiach, zaleca się skorzystanie z profesjonalnej pomocy doradców podatkowych lub specjalistów ds. zgodności. Współpraca z rozwiązaniem MOR, takim jak PayPro Global, może uprościć ten proces.