Czym są wyniki finansowe SaaS?

Wyniki finansowe SaaS oceniają kondycję finansową firmy i efektywność operacyjną w ramach subskrypcyjnego modelu biznesowego.

Ponieważ produkty SaaS oparte są na subskrypcji, przychody firmy zależą od przychodów powtarzalnych i długoterminowych relacji z klientami, co można ocenić za pomocą KPI, takich jak:

• koszt pozyskania klienta (CAC)
• Retencja klientów
• odpływ
• wartość życiowa klienta.

Modele finansowe, uwzględniające dane historyczne, założenia na przyszłość oraz elementy takie jak rachunki zysków i strat, bilanse, rachunki przepływów pieniężnych i KPI, mogą pomóc w strategicznym podejmowaniu decyzji.

W przeciwieństwie do standardowych praktyk biznesowych, analiza finansowa SaaS koncentruje się na stabilności przychodów i utrzymaniu klientów jako kluczowych czynnikach w ocenie rentowności, wzrostu, stabilności przepływów pieniężnych i pokrycia kosztów.

Rachunek wyników w modelu SaaS powinien być bardzo szczegółowy, wyraźnie rozdzielając przychody cykliczne i jednorazowe. Zazwyczaj dzieli się na:

• rezerwacje
• przychód
• koszt własny sprzedaży (KWS)
• koszty operacyjne (OpEx)
• pozycje nieoperacyjne.

Taka struktura jest związana ze zrozumieniem działalności finansowej, możliwościami prognozowania i identyfikacją kluczowych wskaźników wydajności (KPI) dla SaaS. 

W praktyce, przychody SaaS są ujmowane metodą memoriałową (co oznacza, że przychody są ujmowane w momencie ich powstania, a nie w momencie otrzymania gotówki) zgodnie z zasadami ASC 606. 

Przychody z subskrypcji są ujmowane w okresie świadczenia usługi.

Gdy firma otrzymuje płatność z góry za produkt lub usługę, jest to traktowane jako przychód przyszłych okresów. Saldo to jest następnie ujmowane jako zobowiązanie w bilansie firmy i rozliczane w czasie.

Na przykład roczna subskrypcja o wartości 1200 $ skutkuje uznaniem 100 $ przychodu miesięcznie.

Koszt pozyskania klienta mierzy się poprzez porównanie kosztu pozyskania klienta (CAC) z wartością życiową klienta (LTV).

Zdrowy biznes SaaS zazwyczaj dąży do wskaźnika LTV do CAC wynoszącego co najmniej 3:1.

Chociaż wzrost jest brany pod uwagę, uwaga poświęcona retencji może wpłynąć na rentowność, biorąc pod uwagę, że zatrzymani klienci często stanowią znaczną część przychodów przy potencjalnie niższych związanych z nimi kosztach. 

Współczynnik odnowień jest miarą satysfakcji klientów z produktu lub usługi, a także tego, czy będą kontynuować współpracę z firmą.

Jest obliczany jako liczba odnowionych subskrypcji podzielona przez liczbę subskrypcji kwalifikujących się do odnowienia w danym okresie. 

Firmy SaaS mają więcej niż jeden wskaźnik odnowień w swoich zestawach narzędzi do pomiaru retencji, w tym:

• Wskaźnik odnowień klientów
• Wskaźnik odnowień przychodów
• Wskaźnik odnowień MRR

Wysokie wskaźniki odnowień zazwyczaj wskazują na korzystne relacje z klientami, ale tę wartość należy łączyć z innymi metrykami retencji, które obejmują również istniejące subskrypcje.

Średnia Wartość Kontraktu (ACV) to miara średniego przychodu generowanego przez klienta w całym okresie obowiązywania umowy. Może być wykorzystana do oceny:

• ocenić średnią wartość transakcji
• informować strategie sprzedaży
• dostarczać wglądu w jakość przychodów cyklicznych.

ACV umożliwia przewidywanie przyszłych przychodów oraz wyznaczanie celów sprzedażowych. 

Efektywność kapitałowa w firmie SaaS odnosi się do zdolności do przekształcania zainwestowanego kapitału we wzrost i przychody.

Wysoki poziom efektywności kapitałowej może wpływać na długoterminową stabilność firmy, potencjalnie oddziałując na zaufanie inwestorów oraz zdolność do pozyskiwania kapitału lub realizacji IPO.

Firma SaaS może zwiększyć swoją efektywność kapitałową poprzez optymalizację procesów, wykorzystanie automatyzacja i technologii oraz monitorowanie określonych wskaźników, takich jak wskaźnik wypalania kapitału, gotówki współczynnik konwersjioraz zwrot z efektywności kapitałowej (ROCE).

Benchmarking to praktyka porównywania kluczowych wskaźników finansowych (takich jak MRR, ARR, odpływ, CAC, i CLTV) z innymi podmiotami z branży w celu oceny względnej wydajności.

Skuteczny benchmarking musi uwzględniać:

• wielkość firmy
• rynek docelowy
• model biznesowy, stosując go. 

Ramy takie jak Trójkąt SaaS, który łączy wzrost, rentowność i przepływy pieniężne, mogą być wykorzystane do analizy wyników.