O que é Imposto sobre Produtos e Serviços (GST) em Produtos Digitais?

O Imposto sobre Produtos e Serviços (GST) é um imposto sobre bens e serviços digitais vendidos a clientes canadenses. Se você é uma empresa não residente que fornece produtos digitais para clientes canadenses, pode ser obrigado a se registrar para o GST, cobrá-lo em suas vendas e devolvê-lo ao governo. 

A alíquota federal do GST é normalmente de 5%, porém pode ser maior em províncias com o Harmonized Sales Tax (HST). As restrições também variam entre vendas Business-to-Business (B2B), que são isentas em determinadas situações, e vendas Business-to-Consumer (B2C).

Sim, o GST/HST geralmente é aplicável. 

Mudanças regulatórias recentes exigem especificamente que fornecedores não residentes que vendem produtos e serviços digitais para consumidores canadenses se registrem e coletem GST/HST sobre essas vendas. 

Isso busca tratar fornecedores nacionais e estrangeiros de forma consistente. Os vendedores devem determinar se atendem ao limite de registro para evitar penalidades.

Um produto digital é essencialmente qualquer produto entregue eletronicamente pela internet ou rede semelhante. O item é fornecido ao cliente em formato digital em vez de físico.

Exemplos incluem: 

• Livros eletrônicos 
• Música digital
• Downloads de software 
• Assinaturas online 

Uma ampla gama de serviços digitais fornecidos a consumidores canadenses está sujeita à GST. As mudanças regulatórias de 2021 expandiram essas regras, exigindo que empresas não residentes se registrem e coletem GST se excederem o limite de $30.000 CAD. 

Exemplos de serviços digitais tributáveis incluem: 

• Downloads de software
• Streaming de conteúdo digital
• publicidade online
• Acesso a plataformas digitais (por exemplo, jogos online)
• Serviços de armazenamento em nuvem

A alíquota federal do GST no Canadá é de 5%. No entanto, várias províncias implementaram um Imposto sobre Vendas Harmonizado (HST), que combina o GST federal com um provincial imposto sobre vendas. As alíquotas do HST variam de acordo com a província, por isso é fundamental aplicar a alíquota correta de acordo com a localização do cliente para evitar complicações legais.

Produtos digitais estão sujeitos ao GST/HST. Fornecedores não residentes que vendem para consumidores canadenses devem se registrar para o GST/HST e cobrar o imposto se suas vendas atingirem o limite para pequenos fornecedores.

Por exemplo, uma corporação situada nos Estados Unidos que vende assinaturas SaaS para canadenses deve coletar e retornar GST/HST. 

O limite para registro no GST é de $30.000 CAD em vendas tributáveis a cada período de quatro trimestres. Se uma empresa não residente que vende produtos digitais ultrapassar esse limite, ela deve se registrar no GST/HST. 

 Uma vez registrada, a empresa pode legalmente coletar GST/HST sobre as vendas para clientes canadenses e deve enviar os rendimentos ao governo canadense. Embora o limite federal seja de $30.000, certas províncias podem ter leis diferentes para seus próprios impostos sobre vendas, portanto, certifique-se de verificar também a legislação provincial.