Ce este taxa pe vânzările SaaS? 

Taxa pe vânzările SaaS este taxa impusă asupra vânzărilor de software ca serviciu (SaaS). Companiile care vând și distribuie online produse sau servicii software sunt supuse acestui tip de taxă pe vânzări. Impozitabilitatea și ratele aplicabile SaaS pot diferi substanțial în funcție de jurisdicția în care are loc vânzarea.

Companiile trebuie să înțeleagă aceste diferențe pentru a garanta respectarea legislației fiscale și a preveni amenzile. Nerespectarea legilor privind taxa pe vânzările SaaS poate duce la amenzi și penalități severe.

Răspunsul va fi determinat de statul specific și de reglementările sale fiscale. Impozitabilitatea SaaS diferă în funcție de statul american. SaaS este impozitat ca proprietate personală tangibilă în unele state (cum ar fi California și Texas), dar nu și în altele (cum ar fi Oregon și Delaware).

Aceasta implică faptul că firmele care furnizează software ca serviciu (SaaS) în anumite zone ar putea fi nevoite să colecteze și să trimită taxa pe vânzări, în timp ce firmele din alte state ar putea să nu fie obligate. Puteți preveni amenzile și garanta conformitatea fiind conștienți de reglementările fiscale specifice din statul dumneavoastră. Pentru informații precise și actuale, este esențial să discutați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să utilizați resurse oficiale ale statului.

Taxa pe vânzări pentru SaaS este deosebit de dificil de gestionat din cauza unui număr de variabile interconectate. Acestea pot fi împărțite, în mare, în două categorii principale: 

• structura fragmentată a sistemelor de taxare a vânzărilor
• dezvoltarea continuă a legislației privind economia digitală. 

Produsele SaaS sunt susceptibile la un mozaic de legi fiscale, spre deosebire de multe articole fizice care sunt impozitate uniform în toate jurisdicțiile. În ceea ce privește impozitabilitatea, ratele și scutirile, fiecare stat și chiar administrațiile locale își stabilesc frecvent propriile reglementări. Legile referitoare la nexus variază foarte mult, adăugând la complexitate. Analiza variabilelor precum locația clienților dvs., locația de găzduire a serverelor dvs. și chiar prezența personalului în anumite state vă poate ajuta să vă identificați nexus-ul. 

Reglementările referitoare la serviciile digitale sunt în continuă schimbare, ceea ce adaugă un nivel suplimentar de complexitate. Aceasta înseamnă că este necesară o atenție constantă și o înțelegere aprofundată a mediului de reglementare actual pentru a fi la curent cu legislația recent adoptată și a modifica strategia privind taxa pe vânzări în mod corespunzător. Situația poate fi agravată de ambiguitățile legate de clasificarea software-ului. Software-ul poate fi impozitat ca proprietate personală tangibilă, software ca serviciu (SaaS) sau chiar ca servicii în baza diverselor legislații, în funcție de caracteristicile și funcționalitățile sale. 

Din cauza acestei complexități inerente, poate fi de mare ajutor să apelați la asistența unui consultant fiscal specializat sau a unui furnizor de software pentru a asigura conformitatea precisă.

„Pragul impozabil” în SaaS se referă la cea mai mică sumă de bani pe care o companie trebuie să o câștige înainte de a fi obligată să colecteze și să remită taxa pe vânzări pentru tranzacțiile sale SaaS.

De la 0 USD la 100.000 USD venit anual, aceste cerințe variază foarte mult de la un stat la altul. Pentru a evita problemele și a menține conformitatea, companiile SaaS trebuie să fie conștiente de pragurile de impozitare. Pentru a determina când depășesc pragul de impozitare în fiecare stat în care operează, companiile SaaS trebuie să își monitorizeze îndeaproape vânzările și tranzacțiile.

Nexus este conceptul care determină locurile specifice în care compania dvs. SaaS trebuie să colecteze și să remită taxa pe vânzări. Prezența sau legătura unei companii într-un stat este denumită "nexus", aceasta luând de obicei forma unor legături financiare sau fizice.

În timp ce nexus economic poate include depășirea unui anumit nivel de venit sau de tranzacții într-un stat, nexus fizic poate implica existența de personal, a unui birou sau a unui inventar într-un stat. 

Primul pas în conformitatea cu taxele de vânzare este de a determina în ce state trebuie să vă înregistrați. Acest lucru depinde de modelul dvs. de afaceri și de statele în care aveți clienți sau alte activități care creează un nexus fiscal de vânzare.

După ce ați identificat statele în care înregistrarea este obligatorie, puteți găsi cererea de înregistrare a taxei pe vânzări pe site-ul web al Departamentului de Venituri al fiecărui stat.

Cererea solicită de obicei informații cheie despre afacere, inclusiv:

• Numărul dvs. federal de identificare fiscală (EIN)

• Numele și adresa legală a afacerii

• Tipurile de produse sau servicii pe care le vindeți

• Statele în care operați sau aveți clienți

După ce trimiteți cererea, statul vă va revizui informațiile și, dacă este aprobată, va emite un permis de taxă pe vânzări. După ce aveți permisul, sunteți responsabil pentru:

• Colectarea taxei pe vânzări pentru tranzacțiile impozabile din statul respectiv

• Depunerea regulată a declarațiilor de taxă pe vânzări

• Vărsarea taxei colectate către stat până la termenele limită necesare

Iată cinci pași de reținut:

• Găsiți locația clientului: Găsirea locației clientului este prima etapă în calcularea taxei pe vânzări. Trebuie să stabiliți statul, județul și orașul clientului.
• Examinați ratele de impozitare relevante: Trebuie să căutați ratele relevante ale taxei pe vânzări după ce aveți locația clientului. Statul, județul și orașul în care locuiește clientul pot afecta aceste taxe. Puteți găsi aceste informații pe un motor de căutare specific taxelor sau pe site-ul web al Departamentului de Venituri al statului.
• Înmulțiți prețul de vânzare cu rata taxei: Puteți calcula taxa pe vânzări înmulțind rata aplicabilă cu întreaga sumă a vânzării după stabilirea ratelor taxei. 
• Atenție la taxele și comisioanele suplimentare: În unele state, este posibil să fie nevoie să percepeți taxe și comisioane suplimentare, cum ar fi taxele locale pe vânzări. Este esențial să cercetați toate taxele și comisioanele aplicabile în locația clientului pentru a vă asigura că respectați reglementările.
• Fiți atenți la taxele și comisioanele suplimentare: În anumite state, ați putea impune taxe și comisioane suplimentare, cum ar fi taxele locale de vânzare. Pentru a vă asigura că sunteți în conformitate, este esențial să investigați toate taxele și impozitele relevante din regiunea clientului. 

Statele diferă în ceea ce privește frecvența depunerii taxelor de vânzare. Cât de des trebuie să depuneți declarații depinde de statul dvs. și, de obicei, puteți găsi aceste informații pe site-ul web sau portalul contribuabilului Departamentului de Venituri al statului dvs. Tipul afacerii dvs., volumul total al vânzărilor și legile statului influențează frecvența cu care depuneți taxele de vânzare. 

În timp ce unele jurisdicții pur și simplu solicită dosare trimestriale sau chiar anuale, altele necesită depuneri lunare. Puteți solicita clarificări de la un expert fiscal sau contabil dacă nu aveți claritate cu privire la frecvența depunerii în statul dvs. 

Pentru a evita penalitățile și costurile cu dobânzile, trebuie să respectați datele de depunere stabilite de statul dvs.Lucrul cu o soluție MOR poate simplifica procesul, permițându-vă să vă concentrați asupra operațiunilor de bază ale afacerii dvs. 

Companiile SaaS riscă penalități severe pentru nerespectarea legislației privind taxa pe vânzări. Taxele restante, comisioanele, dobânzile și potențialele ramificații legale sunt exemple ale acestor penalități. Taxele neplătite care s-au acumulat în timp sunt cunoscute sub numele de taxe restante.

Guvernul impune comisioane ca și costuri suplimentare pentru depunerea sau plata cu întârziere a taxelor. Dobânda este o penalitate care se poate acumula rapid la taxele restante neplătite. În circumstanțe extreme, nerespectarea poate duce, de asemenea, la acțiuni legale, inclusiv amenzi și închisoare.

Prin urmare, pentru a preveni aceste repercusiuni costisitoare, companiile SaaS trebuie să fie conștiente de și să respecte legislația privind taxa pe vânzări. 

Bunurile și serviciile software sunt de obicei supuse taxelor de vânzare și utilizare în SUA, deoarece sunt considerate proprietăți personale tangibile. Aceasta implică faptul că, cu excepția cazului în care consumatorul este scutit, taxa pe vânzări se aplică în mod normal oricărei vânzări sau închirieri de software către un client dintr-un stat.

Această clasificare a fost făcută deoarece software-ul este văzut ca un “bun” care este predat de la vânzător la cumpărător, mai degrabă decât un serviciu care este prestat în timp. Acest lucru este valabil chiar dacă software-ul este accesat prin cloud sau este furnizat electronic. 

În scopuri fiscale, următoarele exemple de software ar putea fi considerate produse: 

• Programe software prefabricate, cum ar fi Adobe Photoshop sau Microsoft Office 
• Software personalizat creat pentru un anumit client
• Abonamente pentru software-ca-serviciu (SaaS), în care utilizatorii plătesc o taxă regulată pentru a accesa programul.