Що таке Nexus податку з продажу SaaS?

SaaS Sales Tax Nexus виникає, коли компанія SaaS має достатній зв'язок зі штатом, що призводить до обов'язку сплачувати податок з продажу. Цей зв'язок, або «nexus», може виникати з:

• Фізична присутність: робочі місця, співробітники або інші матеріальні операції.
• Економічний nexus: через справу Wayfair 2018 року, перевищення визначених штатом критеріїв продажів або транзакцій, навіть за відсутності фізичної присутності.

Відповідність податковим нормам SaaS залежить від мінливості податкової політики в різних штатах. Щоб визначити nexus та зрозуміти різні податкові правила SaaS, компаніям необхідно відстежувати продажі в кожному штаті. Важливі речі, про які слід подумати:

• закони, що діють в окремих штатах.
• спостереження за економічними порогами.
• використання технологій автоматизації оподаткування.

Термін «sales tax nexus» описує повноваження штату стягувати податок з продажів із компаній, які там працюють. Зазвичай nexus для SaaS-компаній виникає з однієї з двох причин: фізична присутність або економічний nexus. Коли компанія має фізичний об'єкт у штаті, такий як офіс чи склад, кажуть, що вона має фізичну присутність.

З іншого боку, економічний nexus визначається тим, скільки грошей компанія заробляє в штаті. Навіть якщо бізнес не має фізичного місцезнаходження, він активується, коли досягає певного порогу доходу або кількості транзакцій. Наприклад, SaaS-бізнес, ймовірно, буде розглядатися як такий, що має економічний nexus у Каліфорнії, якщо він отримує понад $100 000 доходу від продажів від клієнтів там.

Податковий зв'язок (Sales Tax Nexus) часто використовується для матеріальних продуктів, але оскільки SaaS є нематеріальною послугою, це створює унікальні труднощі. Різні державні класифікації оподаткування SaaS, такі як у Техасі та Нью-Йорку, створюють невизначеність.

Наприклад, SaaS може вважатися нематеріальною послугою в деяких штатах, але оподатковуваною послугою в інших. SaaS-компанії повинні бути в курсі цих відмінностей та вимог щодо відповідності.

Щоб уникнути серйозних фінансових штрафів, дотримання вимог Податкового зв'язку SaaS (SaaS Sales Tax Nexus) є критично важливим. Відсотки, штрафи та податки за попередні періоди — це лише деякі приклади цих наслідків, які можуть швидко призвести до значних витрат.

Недотримання вимог також може призвести до юридичних проблем та зашкодити репутації вашої компанії. Дотримання правил оподаткування з продажу в кожному штаті, де ваша компанія веде бізнес, є важливим, як і вжиття превентивних заходів для зменшення ваших податкових зобов'язань.

Ось кроки, які потрібно виконати:

• Знайдіть точки економічного зв'язку: Визначте штати, де ваша компанія має економічну або фізичну присутність, яка вимагає стягнення податків з продажів. Це може включати такі речі, як наявність працівників або підрядників у штаті, зберігання даних у локальному центрі обробки даних або перевищення порогу доходів, встановленого штатом.
• Стягнення податків з продажів: Визначте відповідні ставки податку з продажів та стягуйте їх з ваших клієнтів у цих штатах після того, як ви визначили свої точки присутності. Як правило, це передбачає зміну вашої платіжної системи для автоматичного визначення та застосування відповідних ставок податку з продажів відповідно до місцезнаходження клієнта. 
• Перерахування податків з продажів: Регулярно подавайте декларації з податку з продажів до відповідних податкових органів у кожному штаті, де ви присутні, та надсилайте стягнуті податки. Слід ознайомитися з конкретними вимогами для кожної юрисдикції, оскільки частота подання та перерахування може відрізнятися залежно від штату.

Наприклад, ви повинні збирати та сплачувати податки з продажів за ставкою податку з продажів у Каліфорнії (наразі 7,25%), якщо ваш SaaS-бізнес отримує 100 000 доларів США від клієнтів з Каліфорнії та перевищує економічний поріг nexus штату в 500 000 доларів США. 

Це може бути складно забезпечувати відповідність Податку з продажів SaaS Положення Nexus, особливо для компаній зі значною онлайн-присутністю. Щоб забезпечити належну податкову звітність та орієнтуватися в конкретних вимогах, доцільно звернутися за професійною допомогою до податкових консультантів або фахівців з відповідності. Співпраця з MOR рішенням, як PayPro Global, може спростити цей процес.