Що таке податок з продажу SaaS? 

Податок з продажу SaaS – це податок, що стягується з продажу програмного забезпечення як послуги (SaaS). Бізнеси, які продають та розповсюджують програмні товари чи послуги онлайн, підлягають цьому виду податку з продажу. Залежно від юрисдикції, де відбувається продаж, оподаткування SaaS та застосовні ставки можуть істотно відрізнятися.

Бізнеси повинні розуміти ці відмінності, щоб гарантувати дотримання податкового законодавства та запобігти штрафам. Недотримання законів про податок з продажу SaaS може призвести до суворих штрафів та стягнень.

Конкретний штат та його податкові правила визначатимуть відповідь. Оподаткування SaaS відрізняється залежно від штату США. У деяких штатах (таких як California та Texas) SaaS оподатковується як матеріальне особисте майно, але не в інших (таких як Oregon та Delaware).

Це означає, що компанії, які надають програмне забезпечення як послугу (SaaS) у деяких регіонах, можуть бути зобов'язані збирати та сплачувати податок з продажу, тоді як компанії в інших штатах можуть цього не робити. Ви можете уникнути штрафів та гарантувати дотримання вимог, знаючи про конкретні податкові правила у вашому штаті. Для отримання точної та актуальної інформації вкрай важливо проконсультуватися з податковим консультантом або скористатися офіційними державними ресурсами.

Податок з продажу SaaS особливо важко розрахувати через низку взаємопов'язаних змінних. Їх можна приблизно поділити на дві основні категорії: 

• розірвана структура систем податку з продажу
• постійний розвиток законодавства, що стосується цифрової економіки. 

Продукти SaaS схильні до клаптикової ковдри податкових законів, на відміну від багатьох фізичних товарів, які оподатковуються однаково в усіх юрисдикціях. Щодо оподаткування, ставок і пільг, кожен штат і навіть місцева влада часто встановлюють власні правила. Закони, що стосуються nexus, дуже різняться, що додає складності. Аналіз таких змінних, як місцезнаходження ваших клієнтів, місцезнаходження ваших серверів і навіть присутність персоналу в певних штатах, може допомогти вам визначити ваш nexus. 

Нормативні акти щодо цифрових послуг постійно змінюються, що додає ще один рівень складності. Це означає, що потрібно постійно стежити за новоприйнятим законодавством та відповідно коригувати свою стратегію щодо податку з продажу, маючи глибоке розуміння поточного нормативного середовища. Ситуацію можуть погіршити неоднозначності щодо класифікації програмного забезпечення. Програмне забезпечення може обкладатися податком як матеріальне особисте майно, програмне забезпечення як послуга (SaaS) або навіть як послуги згідно з різними законодавчими актами, залежно від його особливостей та функціональних можливостей. 

Через цю властиву складність може бути досить корисно отримати експертну допомогу від досвідченого консультанта з податку з продажу або постачальника програмного забезпечення, щоб забезпечити точне дотримання вимог.

«Податковий поріг» у SaaS означає найменшу суму грошей, яку бізнес повинен заробити, перш ніж буде зобов'язаний збирати та сплачувати податок з продажу за своїми SaaS-транзакціями.

Від 0 до 100 000 доларів США річного доходу ці вимоги значно відрізняються від штату до штату. Щоб уникнути проблем та забезпечити відповідність, SaaS-компанії повинні знати про податкові пороги. Щоб визначити, коли вони перевищують податковий поріг у кожному штаті, де вони працюють, SaaS-компанії повинні ретельно контролювати свої продажі та транзакції.

Nexus — це ідея, яка визначає конкретні місця, де ваша SaaS-компанія повинна збирати та сплачувати податок з продажу. Присутність або зв'язок бізнесу в штаті називається його «nexus», що зазвичай приймає форму фінансових або фізичних зв'язків.

У той час як економічний nexus може включати перевищення певного рівня доходу або транзакцій у штаті, фізичний nexus може включати наявність персоналу, офісу або товарних запасів у штаті. 

Першим кроком дотримання правил сплати податку з продажів є визначення штатів, у яких вам потрібно зареєструватися. Це залежить від вашої бізнес-моделі та штатів, де у вас є клієнти або інша діяльність, що створює nexus для податку з продажів.

Визначивши штати, де потрібна реєстрація, ви можете знайти заявку на реєстрацію податку з продажів на веб-сайті Департаменту доходів кожного штату.

У заявці зазвичай запитується ключова бізнес-інформація, зокрема:

• Ваш федеральний ідентифікаційний номер платника податків (EIN)

• Офіційна назва та адреса компанії

• Види продуктів або послуг, які ви продаєте

• Штати, де ви працюєте або маєте клієнтів

Після того, як ви подасте заявку, штат перевірить вашу інформацію та, якщо її буде схвалено, видасть дозвіл на сплату податку з продажів. Отримавши дозвіл, ви несете відповідальність за:

• Збір податку з продажів з оподатковуваних операцій у цьому штаті

• Подання регулярних декларацій з податку з продажів

• Перерахування зібраного податку до штату у встановлені терміни

Ось п'ять кроків, які слід пам'ятати:

• Визначте місцезнаходження клієнта: Визначення місцезнаходження клієнта є першим етапом розрахунку податку з продажу. Ви повинні з'ясувати штат, округ та місто клієнта.
• Перевірте відповідні ставки податку: Ви повинні знайти відповідні ставки податку з продажу після того, як ви визначили місцезнаходження клієнта. Штат, округ та місто, де проживає клієнт, можуть впливати на ці збори. Ви можете знайти цю інформацію в пошуковій системі, що спеціалізується на податках, або на веб-сайті Департаменту доходів штату.
• Помножте ціну продажу на ставку податку: Ви можете обчислити податок з продажу, помноживши відповідну ставку на всю суму продажу після встановлення ставок податку. 
• Зверніть увагу на додаткові збори та податки: У деяких штатах вам також може знадобитися стягувати додаткові збори та податки, такі як місцеві податки з продажу. Важливо дослідити всі застосовні податки та збори в місці розташування клієнта, щоб забезпечити їх дотримання.
• Зверніть увагу на додаткові податки та збори: У деяких штатах ви також можете стягувати додаткові податки та збори, такі як місцеві податки з продажу. Щоб переконатися, що ви відповідності, важливо дослідити всі відповідні податки та збори в регіоні клієнта. 

Штати відрізняються частотою подання податків з продажу. Те, як часто ви повинні подавати, залежить від вашого штату, і зазвичай ви можете знайти цю інформацію на веб-сайті або порталі платників податків Департаменту доходів вашого штату. Тип вашого бізнесу, загальний обсяг продажів і закони штату впливають на те, як часто ви подаєте податки з продажу. 

Хоча деякі юрисдикції просто вимагають квартальних або навіть річних звітів, інші вимагають щомісячного подання. Ви можете звернутися до податкового експерта або бухгалтера за роз’ясненнями, якщо вам незрозуміла частота подання у вашому штаті. 

Щоб уникнути штрафів і процентних витрат, ви повинні дотримуватися дат подання, встановлених вашим штатом.Співпраця з MOR рішенням може спростити процес, дозволяючи вам зосередитися на основних операціях вашого бізнесу. 

Компанії SaaS ризикують отримати суворі покарання за недотримання законодавства щодо податку з продажу. До таких покарань належать податкова заборгованість, штрафи, нарахування відсотків та можливі юридичні наслідки. Несплачені податки, що накопичилися з часом, називаються податковою заборгованістю.

Уряд стягує штрафи як додаткові витрати за несвоєчасну подачу або сплату податків. Відсотки – це штраф, який може швидко зростати на несплачену податкову заборгованість. За крайніх обставин недотримання вимог також може призвести до судового переслідування, включаючи штрафи та тюремне ув'язнення.

Тому, щоб запобігти цим дороговартісним наслідкам, компанії SaaS повинні бути обізнаними та дотримуватися законодавства щодо податку з продажу. 

Програмні товари та послуги в США зазвичай обкладаються податком з продажу та використання, оскільки вони вважаються матеріальною особистою власністю. Це означає, що, якщо споживач не звільнений від сплати податків, податок з продажу зазвичай застосовується до будь-якого продажу або оренди програмного забезпечення клієнту в межах штату.

Таку класифікацію було зроблено, оскільки програмне забезпечення розглядається як «товар», що передається від постачальника покупцеві, а не як послуга, що надається протягом певного часу. Це справедливо навіть якщо доступ до програмного забезпечення здійснюється через хмару або воно надається в електронному вигляді. 

Для цілей оподаткування наступні приклади програмного забезпечення можуть розглядатися як продукти: 

• Готові програмні продукти, такі як Adobe Photoshop або Microsoft Office 
• Спеціалізоване програмне забезпечення, створене для конкретного клієнта
• Підписки для програмного забезпечення як послуги (SaaS), за яке користувачі платять регулярну плату за доступ до програми.