Ставка податку за регіонами Замбія

Оберіть регіон

Податок з продажу SaaS у Замбії: вичерпний посібник для бізнесу

Уряд Замбії встановив ставку податку на додану вартість (ПДВ) у розмірі 16% на SaaS та інші цифрові послуги, що вимагає від компаній, які працюють у країні, ретельного розгляду. Розуміння тонкощів цієї податкової системи може мати вирішальне значення для забезпечення відповідності та оптимізації вашої фінансової діяльності.

Замбія

Замбія запровадила систему ПДВ у 1991 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та збільшити надходження до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба Замбії

16.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На жодні цифрові товари чи послуги не поширюється знижена ставка

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Компанії, які мають право на реєстрацію платником ПДВ, можуть або заповнити паперову форму, або скористатися онлайн-системою для завершення процесу. Після реєстрації вони отримають унікальний номер облікової картки платника ПДВ для ідентифікації своїх операцій з ПДВ. Крім того, їм буде видано свідоцтво про реєстрацію, що підтверджує їх статус платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-послуги, такі як потокове передавання фільмів, телевізійних шоу, музики, ігор, спортивних змагань, подій, відео на вимогу та подкастів. Це також стосується програмних послуг, таких як драйвери, фільтри веб-сайтів, брандмауери, VPN, блокувальники банерів, післяпродажне обслуговування, оновлення та модернізація програмного забезпечення. Завантажуваний цифровий контент включає програми, електронні книги, фільми, телевізійні шоу, музику, ігри, подкасти, зображення та текст. Послуги, пов’язані з веб-сайтами, включають надання веб-сайтів, хостинг та віддалене обслуговування. Медіа за підпискою включають новини, журнали, погоду, звіти про подорожі та віртуальні майданчики. Пошукові системи та служби автоматизованої служби підтримки пропонують настроювані параметри пошуку, тоді як служби електронного управління даними забезпечують онлайн-сховище, спільний доступ до файлів та хмарне сховище. Послуги онлайн-присутності підтримують рекламу та підтримку присутності бізнесу або особистої присутності в Інтернеті. Послуги продажу квитків охоплюють події, театри та ресторани. Послуги онлайн-ринку пов’язують постачальників із клієнтами та включають право продавати товари чи послуги онлайн. Нарешті, монетизація даних включає продаж, ліцензування або монетизацію даних, отриманих в результаті дій користувачів.

Штрафи

Застосовуються стандартні положення податкового кодексу щодо штрафів.

Поріг реєстрації

800 000 замбійських квач на рік, 30 450 доларів США
200 000 замбійських квач щоквартально, 7 600 доларів США

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 18-го числа після звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Компанії, які сплачують ПДВ, зобов'язані зберігати ділову документацію, таку як бухгалтерські книги та рахунки-фактури, протягом шести років. Ці записи повинні бути надані податковим органам на їх вимогу.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Ключові моменти відповідності

Відповідно до законодавства Замбії щодо податку з продажів SaaS, компанії зобов'язані подавати щомісячні звіти та здійснювати платежі до 18-го числа місяця, наступного за звітним періодом. Бізнеси повинні вести ретельний бухгалтерський облік, рахунки-фактури та іншу документацію протягом щонайменше шести років.

Найкращі практики щодо ПДВ

Хоча це і не є обов'язковим, використання електронних рахунків-фактур (е-рахунків) пропонує потенційні переваги для підвищення ефективності та відповідності. Консультації з кваліфікованими податковими фахівцями можуть додатково забезпечити вашу відповідність та оптимізувати ваші податкові стратегії.

Що таке податок з продажів SaaS у Замбії?

У Замбії уряд застосовує 16% податок на додану вартість (ПДВ) до продажу програмного забезпечення як послуги (SaaS) та інших цифрових послуг. Компанії зобов'язані стягувати ПДВ зі своїх клієнтів та перераховувати його до Податкової служби Замбії (ZRA). Розуміння цих правил та їх дотримання є критично важливим для компаній, що працюють на цифровому ринку Замбії.
Які існують різні ставки та звільнення?

На даний момент стандартна ставка ПДВ у розмірі 16% застосовується до всіх SaaS та цифрових послуг у Замбії. Уряд не надає звільнення для будь-яких конкретних категорій цифрових послуг. Однак, важливо бути в курсі будь-яких можливих змін у політиці в майбутньому.
Як я можу подати та сплатити податок з продажу?

Подання декларації та сплата ПДВ у Замбії здійснюються щомісяця. Бізнес повинен подавати декларації та сплачувати зібрані податки до 18 числа місяця, наступного за звітним періодом. Податкова служба Замбії (ZRA) пропонує інструкції та ресурси на своєму вебсайті для допомоги в цьому процесі.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом