Ставка податку за регіонами Канада

Оберіть регіон

Розгляд складнощів податку з продажу SaaS у Канаді: Розуміння ваших зобов'язань

SaaS-бізнеси в Канаді підлягають оподаткуванню податком на товари та послуги (GST), який наразі становить 5%. Однак, розібратися в нюансах податку з продажу може бути складно. Цей посібник допоможе вам розібратися у вимогах щодо відповідності, забезпечуючи відповідність та ефективність вашого SaaS-бізнесу.

Ситуацію часто ускладнюють провінційні податки з продажу (PST) або гармонізовані податки з продажу (HST), ставки яких різняться залежно від місцезнаходження. Деякі категорії також можуть бути звільнені від оподаткування, наприклад, освітні та певні медичні послуги. Щоб забезпечити виконання податкових зобов'язань вашим бізнесом, вкрай важливо розуміти ці регіональні особливості та винятки.

Канада

Канада запровадила податок на товари та послуги (GST) у 1991 році з метою спрощення оподаткування та підвищення ефективності.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

5% (GST)

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Різниться

за провінцією (PST або HST) Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі категорії, що звільняються від оподаткування, можуть включати освітні послуги, певні медичні послуги та товари, що постачаються споживачам в електронному вигляді без фізичної присутності.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення граничного значення протягом 12-місячного періоду

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися для отримання GST/HST, заповніть реєстраційну заявку онлайн на веб-сайті CRA та отримайте необхідні документи, такі як ідентифікація бізнесу та іноземна реєстрація. Подайте заявку, а потім дочекайтеся підтвердження вашого реєстраційного номера GST/HST.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові послуги, що підлягають оподаткуванню, можуть включати завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та інші послуги, що надаються в електронному вигляді.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасне подання декларацій та несвоєчасну сплату податків, включаючи пеню, можуть застосовуватися штрафні санкції.

Поріг реєстрації

CAD 30.000 USD 22.000

Періодичність подання звітності

Щомісячне подання: понад 6 мільйонів канадських доларів річного обсягу продажів
Кінцевий термін: Останній день наступного місяця.

Квартальна звітність: менше 1,5 мільйона канадських доларів продажів
Кінцевий термін: 30 днів після закінчення кварталу.

Кінцевий термін подання звітності

Щомісяця: Останній день наступного місяця.

Квартально: 30 днів після закінчення кварталу.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Підприємства зобов'язані зберігати записи, пов'язані з усіма транзакціями, протягом щонайменше 6 років з кінця останнього податкового року, до якого вони належать.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Частота подання звітності, терміни сплати та ведення обліку: забезпечення відповідності вимогам законодавства Канади

Розуміння частоти подання звітності та сплати податків має важливе значення. Компанії, чий річний обсяг продажів перевищує 6 мільйонів канадських доларів, подають звіти та сплачують GST щомісяця, причому кінцевий термін — останній робочий день наступного місяця. Водночас компанії, чий дохід менше 1,5 мільйона канадських доларів, подають звіти та сплачують податки щоквартально, протягом перших тридцяти днів після закінчення кварталу.

Ведення обліку відіграє не менш важливу роль. Ви повинні ретельно зберігати детальну інформацію про транзакції, таку як рахунки-фактури та квитанції, протягом щонайменше шести років після закінчення податкового року. Впровадження ефективної системи ведення обліку має життєво важливе значення, що гарантує вам легкий доступ до інформації за потреби.

Оптимізація податкової ефективності за допомогою електронного документообігу та експертної підтримки

Сучасні технології пропонують цінні інструменти для спрощення дотримання вимог. Наприклад, електронний документообіг допомагає оптимізувати процеси виставлення рахунків-фактур, підвищуючи точність і ефективність. Крім того, співпраця з досвідченими податковими консультантами неоціненна для забезпечення відповідності вашого бізнесу останнім нормативним вимогам. Їхні знання можуть допомогти вам проактивно оптимізувати податкові стратегії, дозволяючи вам зосередити свій час і енергію на ключовій діяльності з розвитку.

Завдяки сумлінному дотриманню вимог, ретельному веденню обліку та використанню технологічних інструментів, таких як електронне виставлення рахунків, ви можете впевнено орієнтуватися в податках з продажу, максимально підвищуючи ефективність своїх SaaS-операцій.

Яка стандартна ставка податку з продажу для SaaS-бізнесу в Канаді? Чи є вона єдиною по всій країні?

Компанії SaaS у Канаді зазвичай працюють із податком на товари та послуги (GST) у розмірі 5%. Однак пам'ятайте, що це федеральний податок: ставки провінційних податків з продажу (PST) або гармонізованого податку з продажу (HST) різняться залежно від вашого місцезнаходження. Відстеження цих регіональних особливостей гарантує, що ви сумлінно виконуєте свої зобов'язання щодо сплати податків з продажу.
Як мені бути в курсі змін у законодавстві щодо податків та вимог відповідності?

Ключове значення має поінформованість. Регулярне ознайомлення з офіційними вебсайтами та ресурсами уряду Канади, такими як вебсайт Канадського податкового агентства (CRA), дозволяє вам бути в курсі будь-яких змін у податковому законодавстві та нормах відповідності.
Чи впливає місцезнаходження мого клієнта на податки з продажу?

Абсолютно. Місцезнаходження клієнта відіграє важливу роль. Наприклад, продаж цифрової послуги канадському споживачеві, який проживає за межами вашої провінції, як правило, вимагає стягнення лише GST. Однак надання тієї ж послуги в межах вашої власної провінції може вимагати як GST, так і відповідного провінційного податку. Розуміння місцезнаходження клієнтів та податкових наслідків гарантує точність розрахунку податків.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом