Ставка податку за регіонами Південна Африка

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажу SaaS у Південній Африці: вичерпний посібник

З 1991 року в Південній Африці діє система податку на додану вартість (ПДВ) з метою модернізації податкової структури та збільшення державних доходів. Ця система поширюється на різні товари та послуги, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). У цьому посібнику ми розглянемо тонкощі податку з продажу SaaS у Південній Африці, надаючи підприємствам важливу інформацію та практичні поради щодо ефективного забезпечення відповідності.

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Південній Африці становить 15%. Наразі не існує знижених ставок ПДВ або звільнень спеціально для цифрових товарів або послуг. Усі компанії, що продають SaaS у Південній Африці, повинні зареєструватися як платники ПДВ, якщо їх річний оподатковуваний оборот перевищує поріг, встановлений Податковою службою Південної Африки (SARS). Після реєстрації підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ та здійснювати платежі відповідно до встановленого графіка.

Південна Африка

Південна Африка запровадила систему ПДВ у 1991 році з метою модернізації своєї податкової системи та збільшення державних доходів.

Офіційне посилання уряду: South African Revenue Service

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Освітні послуги, що надаються акредитованим навчальним закладом

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Це буде застосовуватися до електронних послуг з квітня 2025 року

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ, завантажте заявку на реєстрацію платником ПДВ (VAT101), підпишіть її та надішліть електронною поштою разом з необхідними підтвердними документами до Податкової служби.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Освітні послуги, такі як програми дистанційного навчання, освітні вебкасти, курси чи освітні програми та вебінари;
Ігри та азартні ігри, включаючи електронні ігри, інтерактивні ігри, електронні ставки або парі;
Аукціонні послуги;
Онлайн-реклама або надання рекламного простору;
Інтернет-магазини;
Веб-мовлення;
Доступ або завантаження електронних книг, аудіовізуального контенту, нерухомих зображень (наприклад, тем для робочого столу, фотографій, заставок), музики (наприклад, мелодій дзвінка, пісень, прямих трансляцій) та фільмів;
Доступ до блогів, журналів, газет, ігор, публікацій, соціальних мереж, вебкастів, вебінарів, веб-сайтів, веб-застосунків та веб-серіалів;
Хостинг веб-сайтів, зберігання даних та хостинг застосунків.

Штрафи

Подання з запізненням:
Хоча наразі немає штрафних санкцій за несвоєчасне подання декларації з ПДВ, систематичне порушення термінів може призвести до адміністративних стягнень.
Прострочення платежу:
На несплачену суму ПДВ нараховується штраф у розмірі 10%.
Штрафи за заниження податкових зобов'язань:
Ці штрафи становлять від 10% за суттєве заниження до 200% у разі умисного ухилення від сплати податків.
Штрафи за адміністративні правопорушення:
Фіксовані штрафи, що розраховуються на основі оподатковуваного доходу, від R250 до R16 000 на місяць, за кожний місяць порушення (до 35 місяців).

Поріг реєстрації

ZAR 1 мільйон USD 55.000

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

Не пізніше останнього дня місяця, що настає за останнім днем податкового періоду, за який подається декларація з ПДВ.

Вимоги до електронного документообігу

Ні

Ведення обліку

Кожна компанія зобов'язана вести облік усіх наданих послуг, зокрема рахунків-фактур, податкових накладних, кредитних та дебетових авизо, банківських виписок, квитанцій про внесення готівки тощо. Ці записи повинні зберігатися протягом 5 років і можуть зберігатися в електронному вигляді.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Вимоги відповідності для податку з продажу SaaS:

У Південній Африці дотримання правил щодо податку з продажу SaaS передбачає дотримання певних термінів подання звітності, термінів сплати та вимог до ведення обліку. Бізнес зобов'язаний подавати декларації з ПДВ щомісяця або щокварталу, залежно від обороту. Кінцевий термін сплати ПДВ - останній день місяця, наступного за звітним податковим періодом. Компанії повинні ретельно вести облік усіх наданих послуг, включаючи рахунки-фактури, податкові накладні, кредитні та дебетові авизо, виписки з банківських рахунків, квитанції про внесення депозиту тощо. Ці записи повинні зберігатися не менше 5 років і можуть зберігатися в електронному вигляді. На даний момент електронне виставлення рахунків-фактур не є обов'язковим для дотримання вимог ПДВ у Південній Африці, але настійно рекомендується для підвищення ефективності та точності.

Оптимізація управління податком з продажу SaaS:

Управління податком з продажу SaaS у Південній Африці можна спростити, дотримуючись певних найкращих практик. По-перше, настійно рекомендується проконсультуватися з досвідченими податковими консультантами, щоб забезпечити повне розуміння нормативних актів і точне дотримання вимог. По-друге, використання технологічних рішень, таких як електронне виставлення рахунків-фактур, може оптимізувати процес, мінімізуючи помилки та заощаджуючи дорогоцінний час. Крім того, бізнес повинен бути в курсі будь-яких змін у законодавстві про ПДВ, щоб забезпечити відповідність вимогам і уникнути потенційних штрафів. Дотримуючись цих кроків, компанії можуть ефективно управляти своїми зобов'язаннями щодо податку з продажу SaaS і зосередитися на основній діяльності.

Яка стандартна ставка ПДВ на SaaS у Південній Африці?

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Південній Африці становить 15%.
Чи існують якісь пільги або знижені ставки щодо податку з продажу SaaS у Південній Африці?

На даний момент немає жодних спеціальних пільг або знижених ставок для SaaS або інших цифрових послуг у Південній Африці.
Які існують вимоги до ведення обліку для дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS у Південній Африці?

Компанії повинні вести облік усіх наданих послуг, включаючи рахунки-фактури, податкові накладні, кредитні та дебетові авизо, виписки з банківських рахунків, квитанції про внесення депозиту тощо. Ці записи повинні зберігатися протягом 5 років і можуть зберігатися в електронному вигляді.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом