Як керувати податками на відеоігри для внутрішньоігрових предметів та DLC
Опубліковано: 22 вересня 2025 року
Щоб забезпечити відповідність вимогам під час продажу відеоігор онлайн, внутрішньоігрових предметів та DLC, вам потрібен систематичний підхід до розрахунку, збору та сплати податків. Правила оподаткування цифрових товарів складні та значно різняться між країнами та навіть штатами, що робить дотримання податкового законодавства серйозною проблемою. Цей посібник пропонує простий процес для виконання цих зобов'язань, допомагаючи вам ретельно та ефективно керувати відповідністю.
Оберіть метод управління податками
Перше, що вам потрібно зробити, це вирішити, як ви будете керувати податковим процесом. Це рішення вплине на розподіл ваших ресурсів, рівень ризику та можливості масштабування. Щоб обрати правильну стратегію для вашої компанії, почніть з оцінки потреб вашого бізнесу, розглянувши такі питання:
- Експертиза: Чи має ваша команда досвід у дотриманні глобальних податкових вимог для цифрових товарів?
- Ресурси: Який ваш бюджет на програмне забезпечення для оподаткування, потенційні консультаційні послуги чи нових співробітників? Скільки часу ваша команда може приділити податковому адмініструванню, а не зосередитися на розробці основного продукту?
- Масштаб: У скількох штатах та іноземних країнах ви плануєте продавати свою гру?
- Толерантність до ризику: Наскільки ви готові до ризику аудиту, штрафів та санкцій за потенційну невідповідність?
Виходячи з ваших відповідей, ви можете оцінити три основні методи.
|
Метод |
Вартість |
Часові зобов'язання |
Відповідальність за ризики |
Найкраще для |
|
Внутрішній |
Змінні (зарплати, підписки) |
Дуже високий |
Повністю на вас |
Великі підприємства зі спеціалізованими фінансовими та юридичними командами. |
|
Інструменти для дотримання податкового законодавства |
Середні (плата за SaaS, витрати за транзакцію) |
Середній |
Здебільшого на вас |
Компанії з певним фінансовим досвідом, які прагнуть автоматизувати розрахунки, але самостійно керують поданням документів. |
|
Торговий посередник (MoR) |
Інтегровані (комісія від обсягу транзакцій) |
Дуже низькі |
Виконується MoR |
Стартапи, незалежні розробники та компанії, що масштабуються, які хочуть позбутися податкових зобов'язань і зосередитися на своєму продукті. |
Багато стартапів починають з управління податками самостійно для одного ринку. Коли вони прагнуть розширення ринку, складність зростає експоненціально, що є поширеною причиною переходу до Merchant of Record моделі, щоб уникнути труднощів зростання та ризиків невідповідності.
Як Merchant of Record, PayPro Global виступає вашим реселлером, беручи на себе повну юридичну відповідальність за дотримання податкового законодавства по всьому світу. Ми обробляємо всі реєстрації, розрахунки, подання документів та перекази. Це дозволяє вам продавати товари глобальній аудиторії, не обтяжуючи себе управлінням міжнародним податком з продажу.
Безкоштовний контрольний список оподаткування відеоігор
Припиніть гадати про nexus та податки на відеоігри. Цей контрольний список надає вам чіткі кроки
-
Поріг визначення Nexus
-
Керівництво по реєстрації
-
Збір податків
-
Процедури переказу коштів
-
Поточне дотримання вимог
-
та багато іншого!
Визначте, де у вас є податкові зобов'язання
Після вибору методу управління, відмінного від an MoR, вам потрібно буде визначити, де ви зобов'язані збирати податки. Це базується на двох основних факторах: nexus та оподатковуваність.
- Nexus: Це зв'язок між вашим бізнесом та податковою юрисдикцією, яка зобов'язує вас збирати там податки. Для онлайн-продавців найпоширенішим типом є economic nexus. Станом на 2025 рік понад 45 штатів США мають закони про economic nexus.
-
- Поріг економічного зв'язку: Зазвичай вони базуються на річному доході від продажів або кількості транзакцій у штаті. Наприклад, Південна Дакота поріг становить $100 000 від продажів або 200 транзакцій. Каліфорнія поріг становить $500 000 від продажів. Ви повинні відстежувати продажі в кожній юрисдикції, щоб знати, коли ви перетинаєте ці пороги.
- Податкові ставки та правила: Дослідіть оподаткування цифрового завантажуваного контенту у кожній юрисдикції, де у вас є nexus. Ставки на цифрові товари значно різняться. Стандартна ПДВ ставка в Європейському Союзі, наприклад, коливається від 17% у Люксембурзі до 27% в Угорщині. Питання податкового відсотка на відеоігри повністю залежить від конкретного місцезнаходження покупця.
Дивіться наш Global Sales Tax & VAT Guide для nexus, порогів, ставок податку з продажу та правил залежно від місцезнаходження.
Щоб застосувати правильну ставку податку, необхідно точно перевірити місцезнаходження вашого клієнта. Для Відповідність ПДВ ЄС, правила вимагають збору щонайменше двох неконфліктних доказів місцезнаходження, таких як платіжна адреса клієнта та IP-адреса його пристрою.
Безкоштовний контрольний список оподаткування відеоігор
Припиніть гадати про nexus та податки на відеоігри. Цей контрольний список надає вам чіткі кроки
-
Поріг визначення Nexus
-
Керівництво по реєстрації
-
Збір податків
-
Процедури переказу коштів
-
Поточне дотримання вимог
-
та багато іншого!
Зареєструйтесь для отримання податкових дозволів
Після встановлення зв’язку з юрисдикцією ви повинні зареєструватися для отримання податкового дозволу, перш ніж ви зможете почати легально збирати податки. Робити це без дозволу в більшості місць є незаконним.
- У США: Вам потрібно буде відвідати вебсайт Департаменту доходів кожного штату, створити бізнес-акаунт та заповнити онлайн-заявку. Зазвичай вам знадобиться ваш Федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (FEIN), документи про створення бізнесу та інформація про директора.
- У Європейському Союзі: Для продажу в декілька країн ЄС, бізнес, що не належить до ЄС, може зареєструватися в схемі VAT One-Stop-Shop (OSS). Ви можете обрати одну країну ЄС для реєстрації (Ірландія є популярним вибором для англомовних компаній) та подавати єдину квартальну декларацію VAT OSS, щоб покрити всі продажі по всьому ЄС.
Зареєструйтесь лише для отримання податкового дозволу після Ви підтвердили наявність nexus у цій юрисдикції. Передчасна реєстрація може створити зобов'язання щодо подання податкових декларацій (включаючи «нульові декларації», якщо у вас немає продажів), що збільшить ваше адміністративне навантаження. Для отримання додаткової інформації див. наш посібник як зареєструвати свій SaaS-бізнес.
Merchant of Record діє як легальний торговий посередник і несе відповідальність за ваші платежі та податки з продажу, що означає, що вам не потрібно проходити складний процес реєстрації в будь-якій країні чи штаті, де знаходяться ваші клієнти, заощаджуючи вам сотні адміністративних годин.
Безкоштовний контрольний список оподаткування відеоігор
Припиніть гадати про nexus та податки на відеоігри. Цей контрольний список надає вам чіткі кроки
-
Поріг визначення Nexus
-
Керівництво по реєстрації
-
Збір податків
-
Процедури переказу коштів
-
Поточне дотримання вимог
-
та багато іншого!
Налаштуйте свою касу для збору податків
Інтегруйте систему для застосування правильної ставки податку під час оформлення замовлення. Це вимагає розрахунку в режимі реального часу на основі підтвердженого місцезнаходження клієнта.
Технічно це означає, що ваша система оформлення замовлення, така як внутрішньоігрова каса, повинна здійснити API-виклик до податкового двигуна в момент покупки. Цей виклик надсилає місцезнаходження клієнта та тип продукту, щоб отримати точну суму податку, яка потім додається до кінцевої ціни.
Зберігайте прозорість ціноутворення. Чітко вказуйте на сторінках своїх продуктів, чи ціни включають податок, чи податок буде додано при оформленні замовлення. Несподівані збори на останньому кроці є основною причиною відмови від кошика.
Безкоштовний контрольний список оподаткування відеоігор
Припиніть гадати про nexus та податки на відеоігри. Цей контрольний список надає вам чіткі кроки
-
Поріг визначення Nexus
-
Керівництво по реєстрації
-
Збір податків
-
Процедури переказу коштів
-
Поточне дотримання вимог
-
та багато іншого!
Подайте декларації та сплатіть зібрані податки
Останнім кроком є звітність та сплата податків, які ви зібрали з ваших гравців. Цей процес є трудомістким та залежить від термінів.
Агрегуйте дані: Складіть звіти про продажі з вашої платіжної системи, розбивши продажі та зібраний податок за кожною окремою юрисдикцією (країна, штат, округ та місто).
Заповніть форми: Заповніть необхідні форми податкової декларації для кожної юрисдикції. Майте на увазі, що більшість органів влади зараз надають для цього онлайн-портал.
Перерахування платежу: Передайте зібрану суму податку відповідному органу влади та обов'язково дотримуйтесь терміну.
Частота подання (щомісяця, щокварталу або щорічно) визначається податковим органом і зазвичай залежить від обсягу ваших продажів — вищі продажі часто вимагають частішого подання. Щоб уникнути поширених помилок, ознайомтеся з нашим посібником щодо помилок із податком з продажів у SaaS.
Висновок
Керування податками для відеоігор, внутрішньоігрових платежів, DLC та інших цифрових товарів — це детальний, безперервний процес, який є дуже складним. Систематично обираючи метод керування, визначаючи ваші конкретні зобов’язання, реєструючись там, де це необхідно, та впроваджуючи надійну систему для збору та перерахування коштів, ви можете підтримувати відповідність SaaS.
Для більшості розробників і компаній відеоігор партнерство з Merchant of Record є мудрим стратегічним рішенням, яке спрощує весь цей робочий процес, перекладаючи податкове зобов’язання та адміністративну роботу на професіоналів, які мають досвід для виконання цих завдань.
Поширені запитання
-
Так, у більшості країн та багатьох штатах продаж цифрових продуктів, таких як відеоігри та DLC є оподатковуваною операцією. Ці продажі зазвичай обкладаються податками на споживання, такими як податок на додану вартість (ПДВ) або податок з продажів, залежно від місцезнаходження покупця.
-
Ставка податку на відеоігри не є фіксованою; вона визначається місцезнаходженням покупця на момент покупки. Ставки значно різняться, від 0% в деяких штатах до понад 25% для ПДВ в певних європейських країнах.
-
Економічний зв'язок (Economic nexus) – це комерційне з'єднання, яке зобов'язує вас збирати податок у штаті, навіть без фізичної присутності там. Як розробник ігор, ви встановлюєте зв'язок (nexus), перевищуючи певний поріг продажів штату (наприклад, $100 000 доходу або 200 транзакцій щорічно).
-
Щоб керувати глобальними податками, вам потрібно визначити кожну країну, де ви повинні сплачувати податки, зареєструватися в її податкових органах і використовувати систему для застосування правильних ставок під час оплати. Простішим рішенням є співпраця з Merchant of Record, який бере на себе всі питання дотримання глобальних податкових вимог від вашого імені.
-
Недотримання податкового законодавства може призвести до серйозних наслідків, включаючи значні штрафи, нарахування відсотків та відповідальність за всі несплачені податки. Податкові органи мають право проводити аудиторські перевірки та вживати правових заходів для стягнення заборгованих сум.
-
Merchant of Record (MoR) – це сервіс, який виступає як офіційний торговий посередник вашого продукту, беручи на себе повну відповідальність за всі транзакції. Для розробників ігор MoR керує всім податковим процесом — розрахунком, збором, поданням та сплатою податків — повністю звільняючи вас від тягаря дотримання податкового законодавства.
Готові розпочати?
Ми були там, де ви зараз. Дозвольте нам поділитися нашим 19-річним досвідом і втілити ваші глобальні мрії в реальність.
Українська 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Polski 
Română 
简体中文 
日本語 
한국어