针对软件、SaaS和视频游戏的Merchant of Record vs. Payment Service Provider

功能 

记账商（MOR) 

支付服务提供商

这对您意味着什么？

角色 

作为授权的 Merchant of Record，它承担所有相关法规的全部合规责任。该实体作为最终客户的直接经销商，从法律和合同角度管理整个交易。

支付服务提供商充当技术合作伙伴的角色，提供必要的基础设施和服务，以促进商家和客户之间的支付处理。它提供各种支付方式的技术连接和平台，并协助商家获得商户账户。 

使用 MoR： 您可以完全专注于您的核心产品和客户体验，同时卸下复杂的法律和监管责任。MOR 成为产品的经销商，简化您的运营并减少管理开销。

责任 

记录商户承担全部责任，包括准确计算、收取和汇付适用税款。它确保遵守所有相关的法律和监管框架，并承担管理和减轻欺诈活动的责任。此外，还提供PCI DSS合规范围，处理消费者保护法规，并根据卡计划法规和当地法律管理退单和退款责任。

PSP的责任通常仅限于处理支付交易。虽然他们实施了安全措施来防止欺诈，但欺诈交易的最终责任通常在于商户。PSP通常不负责税款的计算、收取或汇付。

使用 MoR： 由于 MOR 承担了税务合规、欺诈管理和法规遵从的责任，您的业务风险将大大降低。您将不再需要在内部维护昂贵的税务和合规资源。

订阅管理 

MoR模型通常提供管理订阅的全面功能，包括循环计费、方案修改、升级、降级和取消流程。

虽然某些 PSP 可能提供基本的循环计费工具，但这些功能通常由商家或专门的订阅管理平台处理。

使用 MoR： 您可以访问先进的订阅管理工具，而无需额外的开发或集成成本。您的客户在更改计划或管理订阅时可享受无缝体验，而您将通过妥善管理的计费周期来优化收入。 

全球覆盖 

Merchant of Record通过支持多种国际支付方式和货币，使您能够广泛进入全球市场。重要的是，它解除了原商家在每个目标市场建立和维持当地法律实体的必要性。

PSP 通常仅限于与特定地区的商家合作。

使用 MoR： 您可以快速扩展到新的国际市场，而无需设立本地实体或应对复杂的地区要求。同时，您还可以使用各种战略性的付款方式和货币。 

PSP 通常仅限于与特定地区的商家合作。

客户服务 

Merchant of Record 直接管理与交易所有付款相关方面（例如账单查询、退款处理和付款争议解决）相关的客户服务咨询。

PSP 的客户服务主要关注支付处理和平台功能的技术方面。有关账单、退款或支付争议的客户咨询通常会转至商家。PSP 不处理与交易本身相关的最终客户服务。

使用 MoR： 您的客户支持团队无需处理与支付相关的问题，从而可以专注于与产品相关的支持。您的客户可以从熟悉复杂支付场景的专家那里更快地解决支付问题。

功能 

记账商（MOR)

支付网关

这对用户意味着什么？ 

销售税/增值税征收

✅ 能够处理所有税费计算，并保证所有司法管辖区的准确性和合规性。

⚠️ 税款征收功能有限，可能通过不同的第三方系统实现，并且没有税款计算功能。 

使用 MoR： MoR 消除了重大的合规风险以及维护全球税率准确性所需的大量资源。 

税务申报、汇款和报告 

✅ 从所有税务申报和缴纳的管理到税务报告，所有一切均由MOR接管。 

❌ 不提供支持，商家负责所有纳税义务

使用 MoR： MoR 每年可节省数千小时的税务管理时间，同时消除了代价高昂的申报错误的风险。

税务登记管理

✅ 在全球各个司法管辖区处理税务登记

❌ 无注册服务；商家必须管理所有税务登记

使用 MoR： MoR 使得无需在每个市场都具备专业的税务知识。

税率更新

✅ 持续监控并实施税率变化。

❌ 无税务更新监控；商家自行负责。 

使用 MoR： MoR 确保持续合规，无需专门资源来跟踪全球税法变化。

税务关系和起征点确定

✅ 主动监控触发税务义务的税务关系和销售起征点

❌ 无需负责 – 商家需要自行处理 

使用 MoR： 您的 MoR 合作伙伴通过跟踪所有司法管辖区的阈值来防止意外的税务负担。

税务豁免处理

✅ 所有免税证书和验证流程的专业管理

❌ 无免税处理；商家必须实施自己的免税流程。

使用 MoR： MoR 有效地管理 B2B 税务豁免，减少管理开销并改善客户体验。

VAT/GST 发票开具

✅ 自动为所有交易生成完全合规的税务发票。

❌ 无开票服务

使用 MoR： MoR 确保完美的发票合规性，无需专门的区域要求知识。

数据隐私（例如，GDPR、CCPA）

✅ 支付操作完全符合数据隐私合规性 

❌ 不提供支持；商家必须自行应对所有数据隐私法规。 

使用 MoR： MoR 保护企业免受监管处罚，并显著减少所需的合规资源。

消费者保护法

✅ MoR 确保所有交易都符合每个司法管辖区的消费者保护要求

❌ 不提供支持；商家必须自行应对所有消费者保护法。

使用 MoR： MoR 提供保护，防止违反消费者保护法，避免可能造成的处罚。

PCI DSS 和财务合规性 

✅ 确保完全符合 PCI-DSS 合规性 

⚠️ 基本 PCI 合规；商家必须保持 PCI 合规。

使用 MoR： 这种商业模式降低了维护 PCI 合规性的成本和复杂性。

AML 和 KYC 要求

✅ 管理完整的 AML/KYC 项目

❌ 不提供支持；商家必须自行应对 AML 和 KYC 项目

使用 MoR： MoR 处理 AML/KYC 项目，无需大量专业知识

法规监控

✅ 持续监控和实施全球范围内的法规变更

❌ 无监管监控；

使用 MoR： MoR 免除了专门的监管监控的需要。

欺诈检测和责任

✅ 承担欺诈检测和预防的主要责任

⚠️ 承担欺诈检测和预防责任。商家对欺诈和风险承担全部责任。 

使用 MoR： 您的业务伙伴专注于最大限度地减少欺诈交易的出现。 

退款管理

✅ 确保退款处理 

⚠️ 基本争议处理工具

使用 MoR： MoR 消除了资源密集型的退款管理流程。

防欺诈工具及定制

✅ 使用先进的 AI 和机器学习以及特定行业反欺诈规则的精密欺诈检测系统。 

⚠️ 有限的欺诈筛选工具和自定义选项。

使用 MoR： MoR 通过针对特定业务模式的专门欺诈规则提供卓越的保护

审计支持

✅ 经历全面的合规性审计，减轻商户负担

❌ 无支持，商家也将定期接受 PSP 的审核。 

使用 MoR： MoR 减少了商家所需合规性审核的范围和成本

服务水平协议 (SLA) 

✅ 专用 SLA 覆盖效服务支持的整个交易生命周期

⚠️ 仅关注付款正常运行时间的有限 SLA

使用 MoR： MoR 在整个客户旅程中提供卓越的服务中断保护。

进入市场的速度

✅ 无需当地实体要求，立即进入市场

⚠️ 进入市场缓慢，需要在当地设立公司 以及与当地 PSP 签约

使用 MoR： 借助 MoR，商家能够在几天内扩展到新市场，而不是像使用 PSP 方式通常所需的几个月时间。

支持的付款方式

✅ 策略性的支付方式覆盖，以实现最大转化率

⚠️ 范围广泛，但未根据业务需求进行优化，并且取决于司法管辖区

使用MoR：MoR 优化的支付方式目录通常比通用覆盖范围带来更高的转化率。

支持本地货币

✅ 完全提供 

⚠️ 基本货币转换

使用 MoR： MoR 促进了国际市场更高的转化率。 

货币兑换保护

✅ 服务内置的货币波动金融保护

❌ 无保护

使用 MoR： MoR 消除了可能对国际交易利润率产生重大影响的货币风险。

区域支付首选方式

✅ 数据驱动的区域支付优化

⚠️ 取决于 PsP/收单方的区域，支付选项有限。

使用 MoR： MoR 利用智能技术优化区域支付偏好。 

地理限制

✅ 无限制 

⚠️ 需要本地实体以及本地 PSP/收单方连接 

语言本地化

✅ 全面的结账本地化，优化转化率

⚠️ 基本功能

使用 MoR： MoR 广泛的结账本地化带来更高的转化率。 

当地业务要求

✅ 在大多数市场无需进行本地商业注册

⚠️ 远需要本地商业机构

使用 MoR： MoR 通过消除复杂的本地注册要求，消除了国际扩张的重大障碍

扩展可 scalability

✅ 轻松扩展到新市场，只需最少的运营工作

⚠️ 扩展需要大量的资源，并需要维护与多个 PSP 和收单银行的关系。 

使用 MoR： MoR 能够实现高效的全球扩展，并大幅降低运营开销

功能 

记账商（MOR)

支付网关

这对用户意味着什么？ 

循环计费基础设施 

✅ 提供具有计费逻辑的完整订阅管理系统

❌ 提供订阅的支付处理；商家需要通过第三方解决方案确保订阅管理 

使用 MoR： 由于 MoR 专业的循环计费系统能够处理复杂的支付场景，因此减少了计费错误。 

欠款管理 

✅ 使用优化的重试逻辑自动处理付款失败，包括通信和付款重试

⚠️  B基本的重试功能；对于其他功能，商家需要考虑第三方合作伙伴 

使用 MoR： 向订阅者提供有针对性的付款失败通知以及明确的说明，从而降低客户流失率。 

付款方式更新器

✅ 包括自动卡片更新服务

⚠️ 可能会提供卡片更新服务作为附加组件；这取决于提供商

使用 MoR： 通过系统化和自动化的通知，MoR 确保订阅者享有不间断的服务，并为订阅业务带来稳定的收入。 

订阅合规性

✅ 管理自动续订的合规性 

❌ 不提供支持；责任由商家承担

使用 MoR： 他们拥有丰富的经验、技术基础设施和专业知识，可以监控所有地区和司法管辖区的合规性并进行沟通。 

试用期管理

✅ 完全支持试用期，可自动转换为付费用户 

⚠️ 技术上识别试用，但不提供创建流程的支持

使用 MoR： 通过 MoR 先进的订阅计费系统，用户可以从免费版顺利过渡到付费版。 

订阅通知

✅ 与最终用户保持订阅沟通 

❌ 不提供支持；此责任由商家承担

使用 MoR： MoR 确保订阅者收到关于订阅状态、即将续订、付款问题和条款变更的及时一致的沟通。

额外收入来源

✅ 通过先进的平台功能提供追加销售、交叉销售和捆绑销售的机会

❌ 没有额外的创收功能。

使用 MoR： 与支付网关不同，MoR 模式允许额外的收入来源。 

方案和价格管理

✅ 支持多层订阅、定价模型和货币

❌ 仅处理付款；商家单独管理计划结构

使用 MoR： 由于可以访问市场数据，MoR 可以为商家提供更好的产品定价指导。 

升级/降级处理

✅ 订阅变更的内置工作流程，可进行相应的账单调整

❌ 无支持，PSP 仅处理付款，商家必须构建升级/降级逻辑

使用 MoR： 商家可以依靠 MoR 模型来确保根据各种订阅更改调整账单，同时为订阅者提供不间断的服务。 

订阅分析

✅ 提供特定于订阅的数据，以便更好地制定决策

⚠️ 基本付款报告

使用 MoR： MoR 提供广泛的订阅洞察和模式，以便更好地制定决策。 

取消处理

✅ 处理取消工作流程，包括遵守当地法规

❌ 不提供支持；此责任由商家承担

使用 MoR： 此业务模型充分处理了取消流程，同时也向用户传达了所需信息。 

免费转付费

✅ 内置流程，用于将免费用户转换为付费订阅

❌ 无支持；商家需要构建转换逻辑

使用 MoR： 商家将在创建专用的免费到付费流程方面获得 MoR 的指导和支持。 

付款失败和恢复

✅ 先进的重试策略和支付优化工具

⚠️ 基本重试功能

使用 MoR： MoR 使用先进的支付回收工具，包括智能路由和级联系统，以提高交易成功率。 

订阅暂停功能

✅ 包括暂停/恢复功能以及相应的账单调整

❌ 不支持构建逻辑；PSP 仅处理生成的交易

使用 MoR： MoR 为订阅者提供暂停服务选项，充分调整计费并确保沟通清晰。 

基于使用情况的计费组件

✅ 包含计量计费功能 

❌ 不支持；这通常需要第三方集成 

使用 MoR： 商家可以依靠 MoR 提供灵活的、以消费为中心的工具，以确保灵活的定价。 

功能 

记账商（MOR)

支付网关

这对用户意味着什么？ 

客户付款支持

✅ 直接处理与付款相关的客户咨询

❌ 不支持

使用 MoR： 用户可以从专业团队获得专门的支付支持，从而更快地解决支付问题，并减轻商家支持团队的负担。 

退款处理

✅ 根据当地法规管理退款流程和政策

⚠️ 管理有限；商家负责遵守政策 

使用 MoR： 与 MoR 合作时，商家将受益于跨不同司法管辖区的合规退款流程。 

订单管理系统

✅ 提供订单管理功能和客户通知

⚠️ 一些 PSP 可能会由于第三方集成而提供订单管理支持 

使用 MoR： 订单管理遵循一致的协议

客户沟通

✅ 处理交易电子邮件（收据、订单确认）

❌ 不支持

使用 MoR： 作为经销商，MoR 负责维护与最终客户的沟通。 

多语言支持

✅ 提供跨市场的多种语言支持

❌ 不提供支持；此责任由商家承担

使用 MoR： 为了确保清晰度和品牌信任，MoR 可以为商家提供本地化的客户服务体验。 

客户自助服务工具

✅ 提供用于订单历史记录、订阅等的客户门户。

⚠️ 有限的自助服务能力 

使用 MoR： MoR 提供必要的自助服务工具，以确保轻松访问与购买相关的信息。 

集成

✅ 快速辅助集成，可快速进入市场 

⚠️ 实施密集 – 需要开发人员

使用 MoR： 由于采用辅助和简化的方法，MoR 可以缩短产品上市时间并减少 onboarding 过程中的技术障碍。 

风险评估

✅ 仔细审查商业模式和产品，因为 MoR 对产品的转售承担全部责任。 

⚠️ 专注于基本的 KYC/AML 检查；责任由商家承担 

使用 MoR： 由于责任转移，MoR 确保安全筛选和产品验证，从而限制潜在风险。 

账户管理

✅ 确保配备专属客户经理，提供战略指导和快速响应 

⚠️ 服务水平可能有所不同，通常取决于业务规模；商家可能仅限于自助服务。 

使用 MoR： 所有账户都配有专属经理，以确保快速、简便地解决可能出现的问题，并提供战略指导。 

供应商门户

✅ 完整统一的销售、税务、合规和客户数据信息中心

⚠️ 以支付为中心的控制面板，信息有限 

使用 MoR： MoR 控制面板可让商家获得更好的洞察力，从而逐步改进产品和客户体验。

技术集成支持

✅ 广泛的集成支持，包括自定义选项

⚠️ 集成文档和有限的技术支持

使用 MoR： MoR 确保专注的技术集成，消除障碍和困难。 

争议解决 

✅ 处理与客户的争议管理流程

⚠️ 仅限于提供有关退款流程的信息

使用 MoR： MoR 采用标准化流程的方法，确保符合所有市场的卡网络要求和监管标准。