面向软件、SaaS 和视频游戏的 Merchant of Record vs. Merchant Acquirer

记录商家模式:

在客户和监管机构看来，Merchant of Record 成为了卖家，并对交易承担全部法律责任。他们对销售过程的每一步负责，包括客户服务、退款、合规和税收。

商户收单模式: 

使用这种模式，您的企业仍然是正式卖家。收单方仅处理付款，而您仍需全权负责合规性、税收、欺诈管理和客户服务。

功能 

记账商（MOR) 

Merchant Acquirer  

这对您意味着什么？

角色 

作为授权的 Merchant of Record，它承担所有相关法规的全部合规责任。该实体作为最终客户的直接经销商，从法律和合同角度管理整个交易。

通过充当商家、卡网络（例如 Visa 和 Mastercard）以及发卡行的中介，收单机构 处理付款并将资金结算给 商家。尽管他们使资金转移更容易，但他们并不合法拥有交易。

使用 MoR：
通过将您的法律和合规义务外包给记录商户，您可以免除在多个市场维持复杂监管要求的负担。

责任 

记录商户 (Merchant of Record) 承担全部责任，包括准确计算、收取和汇付适用税款。它确保遵守所有相关的法律和监管框架，并承担管理和减轻欺诈活动的责任。此外，它还提供 PCI DSS 合规范围，处理消费者保护法规，并根据当地法律管理退单和退款责任。

收单方的责任与支付处理相关。商家仍负责防范欺诈、遵守消费者保护法和缴纳税款。他们无法提供 PCI 合规工具，但会强制商家合规，如果商家不合规，他们可以关闭其账户。

使用 MoR： 

通过将税务、欺诈和合规风险转移给 MoR，您可以显著降低公司面临罚款和法律后果的风险。

订阅管理 

MoR模型通常提供管理订阅的全面功能，包括循环计费、方案修改、升级、降级和取消流程。

收单方提供简单的支付处理功能；但是，他们通常没有内置复杂的订阅生命周期管理功能。商家负责实施和监督自己的客户生命周期和订阅逻辑。

使用MoR:
您可以访问复杂的订阅管理工具，而无需自行构建或集成，从而更容易实施复杂的计费模式。

全球覆盖 

Merchant of Record通过支持多种国际支付方式和货币，使您能够广泛进入全球市场。重要的是，它解除了原商家在每个目标市场建立和维持当地法律实体的必要性。

收单机构可以在一个或多个地区持有许可证。但是，商家若要在特定地区开设商户账户，则必须拥有当地企业实体。

使用 MoR：
您可以快速进入新的国际市场，而无需建立本地企业实体、确保本地支付处理关系或应对本地税法。

客户服务 

Merchant of Record 直接管理与交易所有付款相关方面（例如账单查询、退款处理和付款争议解决）相关的客户服务咨询。

尽管商户收单机构不直接与最终用户互动，但它会协助商家处理支付问题。 

使用 MoR：

您的支持团队可以专注于产品相关的支持，因为他们无需处理复杂的支付和税务相关的客户问题。

功能 

记账商（MOR)

Merchant Acquirer 

这对用户意味着什么？ 

销售税/增值税征收

✅ 能够处理所有税费计算，并保证所有司法管辖区的准确性和合规性。

❌ 不处理税款计算或收取；商家负责确定、计算和收取适当的税款。

使用 MoR： 您完全无需担心税务合规的复杂性；您无需研究税率或担心因出错而导致罚款和补缴税款。

税务申报、汇款和报告 

✅ 从所有税务申报和缴纳的管理到税务报告，所有一切均由MOR接管。 

❌ 效务文件报送服务缺失；企业必须独立处理所有的税务文件报送、缴纳和报告义务。

使用 MoR：

通过减少在多个管辖区创建和提交税务申报表的行政负担，您可以解放内部资源，并降低不合规的风险。

税务登记管理

✅ 在全球各个司法管辖区处理税务登记

❌ 企业必须在所有相关管辖区获得并维持自己的税务登记。

使用MoR：通过避免复杂的税务登记流程，SaaS 企业可以快速拓展到新市场。  

税率更新

✅ 持续监控并实施税率变化。

❌ 没有支持；企业必须了解并执行各个管辖区的所有税率变化。

使用MoR：您将自动得到保护，免受过时税率和任何监管变化的影响，从而降低您面临不合规罚款的风险。 

税务关系和起征点确定

主动监控触发税务义务的核心联系和销售阈值

❌ 企业必须监控其在各个管辖区的销售阈值，并确定何时触发新的税务义务。

使用MoR：通过仔细分析新司法管辖区的阈值，专业的监控可确保您迅速合规。

税务豁免处理

✅ 所有免税证书和验证流程的专业管理

❌ 企业必须收集、验证和存储所有免税证书，并实施免税逻辑。

使用MoR：企业免税和其他特殊税务问题将自动为您处理，确保准确的文档记录和验证。

VAT/GST 发票开具

✅ 自动生成所有交易的完全合规的税务发票，包括适用的本地电子发票。 

❌ 无支持；商家必须根据每个司法管辖区的规定生成和分发合规的税务发票。

使用 MoR： 您的客户会收到格式正确的税务发票，这些发票符合地区法规，包括复杂的电子发票要求。

数据隐私（例如，GDPR、CCPA）

✅ 支付操作完全符合数据隐私合规性 

⚠️ 提供有限的支付数据安全保障；但是，商家主要负责整体数据隐私合规。

使用 MoR： 您的企业可以使用内置的数据合规系统，从而降低受到监管处罚的可能性。 

消费者保护法

✅ MoR 确保所有交易都符合每个司法管辖区的消费者保护要求

❌ 商家负责确保在所有市场遵守消费者保护法。

使用 MoR：  您无需担忧不同地区消费者权益法的复杂性。 

PCI DSS 和财务合规性 

✅ 确保完全符合 PCI-DSS 合规性 

⚠️ 提供符合 PCI 标准的支付处理；但是，商户仍需根据其处理卡数据的方式获得自己的 PCI 认证。

使用 MoR： 您无需处理 PCI DSS 合规性，因为您的 MoR 合作伙伴会全面负责。 

法规监控

✅ 持续监控和实施全球范围内的法规变更

❌ 商户负责定期监控所有市场的监管变化。

使用 MoR：
您无需持续调查各个市场不断变化的法律要求，即可受益于新立法的自动调整。

退款管理

✅ 确保退款处理 

⚠️ 提供简单的退单通知工具，但商户自行管理和提交争议证明。

使用 MoR：

您将受益于专业的退单流程管理，这通常会降低退单率并提高争议胜率。

防欺诈工具及定制

✅ 使用先进的 AI 和机器学习以及特定行业反欺诈规则的精密欺诈检测系统。 

⚠️ 可能提供具有有限自定义选项的基本欺诈筛查工具；高级防欺诈需要额外的第三方集成。

使用 MoR： 您可以使用企业级的防欺诈保护，通过持续适应新的威胁来减少欺诈损失。 

审计支持

✅ 经历全面的合规性审计，减轻商户负担

❌ 无审计支持；

使用 MoR：

通过 MoR 合作伙伴关系，审计准备工作得以显著减少。 

服务水平协议 (SLA) 

✅ 专用 SLA 覆盖效服务支持的整个交易生命周期

⚠️ SLA 通常仅限于支付处理正常运行时间和基本支持响应时间。

使用 MoR：

您将获得涵盖交易管理各个方面的全面服务保障，通常支持级别更高。

功能 

记账商（MOR)

Merchant Acquirer 

这对用户意味着什么？ 

进入市场的速度

✅ 无需当地实体要求，立即进入市场

❌ 无支持；企业完全负责在其希望拓展的地区设立本地实体。 

使用 MoR： 您可以轻松地向世界任何地方扩张，而无需面临行政和监管负担。 

支持的付款方式

✅ 策略性的支付方式覆盖，以实现最大转化率

⚠️ 有限；虽然商户收单机构支持主要的全球网络，但可能需要额外的集成来扩大本地支付方式的支持。 

使用MoR：无需任何集成工作，您即可立即访问每个当地市场的战略性精选支付选项，从而提高转化率。

支持本地货币

✅ 完全提供 

⚠️ 有限；主要地区已覆盖，而新兴市场可能无法获得支持。

使用 MoR： 无论您决定在何处销售数字商品或服务，您的客户都可以使用当地货币付款，从而提升购物体验和品牌信任度。 

货币兑换保护

✅ 服务内置的货币波动金融保护

❌ 无支持；企业承担所有货币兑换风险

使用 MoR： 您将免受货币汇率波动的影响，并以您 preferred 的结算货币获得可预测的收入。 

区域支付首选方式

✅ 数据驱动的区域支付优化

❌ 无优化指导

使用 MoR： 您将受益于自动优化，从而提高授权率，并持续分析不同方法和地区的付款成功率。

地理限制

✅ 无限制 

⚠️ 作为商家，除非您拥有其他本地实体，否则您在您所在地区与收单机构开设商家账户会受到限制。

使用 MoR： 您可以放心地进入全球几乎任何市场，包括具有复杂支付生态系统的新兴经济体。

语言本地化

✅ 全面的结账本地化，优化转化率

⚠️ 对自定义结账的支持有限

使用 MoR： 您的客户将获得完全本地化的结账流程，包括支持和支付相关的沟通，所有这些都以他们的语言提供。 

当地业务要求

✅ 在大多数市场无需进行本地商业注册

❌ 不支持；企业完全负责满足所有当地要求。 

使用MoR：它免除了在大多数市场进行本地商业注册的需要。MoR 代表您处理合规性、税务和监管义务。

扩展可 scalability

✅ 轻松扩展到新市场，只需最少的运营工作

❌ 不支持；扩展到不同市场需要运营和财务方面的负担。 

使用 MoR： 轻松快速地进入新市场。 

功能 

记账商（MOR)

Merchant Acquirer

这对用户意味着什么？ 

循环计费基础设施 

✅ 提供功能齐全的订阅管理系统和计费逻辑

⚠️ 提供基本的周期性付款处理功能，但没有内置的订阅管理逻辑或功能。

使用 MoR： 企业将获得一套完整的订阅系统，只需极少的设置。

欠款管理 

✅ 使用优化的重试逻辑自动处理付款失败，包括通信和付款重试

❌ 不支持催款管理

使用 MoR： 商家可以毫不费力地提高其收入回收率。 

付款方式更新器

✅ 包括自动卡片更新服务

❌ 可能提供基本的卡片更新服务

使用 MoR： 商家可以通过内置工具减少过期卡带来的非自愿流失。 

订阅合规性

✅ 管理自动续订的合规性 

❌ 不提供合规性管理；企业负责确保订阅合规。 

使用 MoR： 商家获得了全球合规认证。 

试用期管理

✅ 完全支持试用期，可自动转换为付费用户 

❌ 不提供试用期功能；

使用MoR：完全支持试用期，并内置转换流程。 

订阅通知

✅ 与最终用户保持订阅沟通 

❌ 不支持设置客户通知。 

使用MoR：与订阅相关的沟通由 MoR 提供商处理，以确保完整的客户体验。 

额外收入来源

✅ 通过先进的平台功能提供追加销售、交叉销售和捆绑销售的机会

❌ 不提供收入优化功能；企业负责实施追加销售/交叉销售系统。

使用 MoR： 企业可以通过直接访问内置工具来确保额外的收入来源，从而最大限度地提高客户终身价值。 

方案和价格管理

✅ 支持多层订阅、定价模型和货币

❌ 没有套餐管理功能

使用 Mor: 订阅企业获得了广泛的自由来实施各种定价策略，旨在提高不同地区的盈利能力。 

升级/降级处理

✅ 订阅变更的内置工作流程，可进行相应的账单调整

❌ 不支持升级/降级

使用 MoR： 订阅企业大大减少了运营工作量，并有效地处理了订阅账单变更。 

订阅分析

✅ 提供特定于订阅的数据，以便更好地制定决策

⚠️ 仅限于支付分析 

使用 MoR： 在记录商户的支持下，企业可以通过访问专门的订阅指标来做出数据驱动的决策。 

取消处理

✅ 处理取消工作流程，包括遵守当地法规

⚠️ 提供处理订阅取消的技术功能

使用 MoR： 与不提供取消支持的支付网关不同，MoR 被证明是管理取消请求的得力合作伙伴。 

免费转付费

✅ 内置流程，用于将免费用户转换为付费订阅

❌ 不支持转换；

使用 MoR： 订阅企业受益于从免费用户到付费用户的优化高效转换路径。 

订阅暂停功能

✅ 包括暂停/恢复功能以及相应的账单调整

❌ 无暂停订阅功能；

使用 MoR： 订阅企业可以使用内置的暂停工具，这也会反映在所需的账单调整中。 

功能 

记账商（MOR)

Merchant Acquirer  

这对用户意味着什么？ 

客户付款支持

✅ 直接处理与付款相关的客户咨询

❌ 无客户支持；

使用MoR：与客户沟通付款问题的运营负担和相关成本已从商家转移到 MoR。 

退款处理

✅ 根据当地法规管理退款流程和政策

⚠️ 提供处理退款的技术功能

使用MoR：企业可以依靠拥有系统和合规框架的合作伙伴来充分处理退款流程。 

订单管理系统

✅ 提供订单管理功能和客户通知

❌ 没有订单管理功能；企业需要实施自己的跟踪系统

使用MoR：商家无需投资第三方集成来确保订单管理。MoR 可以有效地做到这一点。 

客户沟通

✅ 处理交易电子邮件（收据、订单确认）

❌ 不支持客户沟通

使用MoR：由于 MoR 处理所有沟通，商家可以进一步投资其他重要领域，例如产品开发或营销。 

客户自助服务工具

✅ 提供用于订单历史记录、订阅等的客户门户。

❌ 没有自助服务工具

使用MoR：通过可用的客户支持自助服务工具，减少和简化了运营工作量。 

系统集成 

✅ 快速辅助集成，可快速进入市场 

⚠️ 现有集成文档

使用 MoR： 商家将获得指导（完整的文档、快速的系统定制）和协助（专门的客户经理、多个直接沟通渠道）。 

风险评估

✅ 仔细审查商业模式和产品，因为 MoR 对产品的转售承担全部责任。 

⚠️基本入门风险评估，仅限于财务和欺诈风险问题。

使用 Mor: 商家需要通过复杂的筛选流程，这有助于及早发现问题并确保有效解决。 

账户管理

✅ 确保配备专属客户经理，提供战略指导和快速响应 

⚠️有限；大型客户可能配备专门的客户经理，而较小客户则受益于标准支持。 

使用 MoR： 我们为企业提供个性化方案、快速响应时间和针对各种请求的战略方法。 

供应商门户

✅ 完整统一的销售、税务、合规和客户数据信息中心

⚠️基本报告仪表板，仅限于支付处理 

使用 MoR： 在一个信息中心内收集全面的业务洞察信息，确保轻松访问。 

技术集成支持

✅ 提供广泛的集成支持，包括自定义选项

⚠️提供标准文档

使用 MoR： 专业的技术团队会快速响应针对特定业务的定制请求。 

争议解决 

✅ 处理与客户的争议管理流程

⚠️企业负责响应和监督该流程。

使用MoR：MoR 不仅能够处理争议，而且还具备有效处理争议的必要经验。