如何管理游戏内物品和 DLC 的游戏税
发布时间： 2025 年 8 月 22 日
为了在在线销售电子游戏、游戏内物品和DLC时保持合规，您需要一个系统化的方法来计算、收集和汇缴税款。数字商品的税收规则复杂，并且在不同国家甚至不同州之间差异很大，这使得税务合规成为一项重大挑战。本指南提供了一个简单的流程来应对这些义务，帮助您全面有效地管理合规性。
选择税务管理方法
您需要做的第一件事是确定如何管理税务流程。这项决策将影响您的资源分配、风险级别和扩展能力。为了为您的公司选择正确的策略，请先通过考虑以下问题来评估您的业务需求：
- 专业知识： 您的团队是否具备数字商品全球税务合规方面的专业知识？
- 资源： 您的税务软件、潜在咨询费或新员工预算有多少？您的团队可以将多少时间用于税务管理而不是专注于核心产品开发？
- 规模： 您计划在多少个州和国家/地区 销售您的游戏?
- 风险承受能力： 您对因潜在不合规而面临审计、罚款和处罚的风险有多大的承受能力？
根据您的回答，您可以评估三种主要方法。
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方法 |
成本 |
时间投入 |
风险责任 |
最适合 |
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内部 |
可变（薪资、订阅） |
非常高 |
完全由您负责 |
拥有专门财务和法律团队的大型企业。 |
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税务合规工具 |
中等（SaaS 费用，每笔交易成本） |
中型 |
主要由您负责 |
拥有一定财务专业知识、希望自动化计算但自行管理报税的企业。 |
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名义商户 (MoR) |
集成（基于交易量的费用） |
非常低 |
由 MoR 处理 |
初创企业、独立开发者以及希望免除所有税务责任并专注于产品的扩展型企业。 |
作为 Merchant of Record，PayPro Global 担任您的经销商，承担全球税务合规的全部法律责任。我们处理所有注册、计算、申报和汇款。这使您能够向全球受众销售产品，而无需自行管理国际销售税。
查看我们的 Global Sales Tax & VAT Guide 了解基于位置的关系、阈值、销售税率和规则。
要应用正确的税率，您必须准确验证客户的位置。对于 欧盟增值税合规，法规要求收集至少两条非冲突的位置证据，例如客户的账单地址及其设备的IP地址。
注册税务许可证
一旦你在一个司法管辖区建立了关系，你必须先注册税务许可证，然后才能开始合法收税。在大多数地方，没有许可证就收税是违法的。
- 在美国：_ 您需要访问每个州的税务部门网站，创建一个企业账户，并完成在线申请。您通常需要您的联邦雇主识别号码 (FEIN)、公司组建文件和董事信息。
- 在欧盟： 对于向多个欧盟国家/地区销售商品的非欧盟企业，可以注册增值税一站式服务 (OSS) 计划。您可以选择一个欧盟国家/地区进行注册（爱尔兰是英语企业的热门选择），并提交一份季度增值税 OSS 申报表，涵盖整个欧盟的所有销售。
仅注册税务许可证 之后 您已确认您在该司法管辖区拥有关系。过早注册可能会产生提交纳税申报表的义务（即使没有销售额，也包括提交“零申报表”），从而增加您的管理工作量。如需更多指导，请参阅我们的指南 如何注册您的SaaS业务.
Merchant of Record 作为法定经销商，负责您的付款和销售税，这意味着您无需在客户所在的任何国家或州进行复杂的注册流程，从而节省数百小时的管理时间。
设置您的结账以收取税款
集成一个系统以便在结账过程中应用正确的税率。这需要根据客户已验证的位置进行实时计算。
从技术角度来说，这意味着您的结账系统，例如 游戏内结账，必须在购买时调用 API 连接税务引擎。此调用将发送客户所在位置和产品类型以接收确切的税额，然后将其添加到最终价格中。
保持定价透明。在您的产品页面上明确说明价格是否包含税款，或者是否会在结账时添加税款。最终步骤中出现的意外费用是导致购物车放弃的主要原因。
提交申报表并汇出税款
最后一步是申报并缴纳您从玩家处收取的税款。此过程劳动密集且有时限要求。
汇总数据： 通过按特定司法管辖区（国家/地区、州、县和市）划分销售额和收取的税款，编制来自您付款系统的销售报告。
填写表格： 填写每个司法管辖区要求的纳税申报表。请记住，大多数机构现在都为此提供在线门户。
支付汇款： 将收取的税款提交给相应的税务机关，并确保在截止日期前完成。
税务机关会根据您的销售额分配申报频率（每月、每季度或每年），销售额越高通常需要更频繁地申报。为了避免常见错误，请查看我们的指南，了解 SaaS 销售税常见错误.
结论
管理电子游戏、游戏内支付、DLC 和其他数字商品的税务是一个非常复杂的、详细且持续进行的过程。通过系统地选择管理方法、确定您的具体义务、在需要的地方进行注册，以及实施稳健的收款和汇款系统，您可以保持 SaaS 合规性。
对于大多数开发者和电子游戏公司来说，与 记账商（MOR) 是一个明智的战略决策，它简化了整个工作流程，将税务责任和行政工作交给具备专业知识的专业人士来管理。
常见问题解答
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是的，在大多数国家和许多州，销售数字产品（如电子游戏和 DLC ）是一种应税交易。这些销售通常需要缴纳消费税，例如增值税 (VAT) 或州 销售税的税，具体取决于买家的所在地。
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电子游戏的税率并非固定不变；它由顾客购买时的所在地决定。税率差异很大，从某些州的 0% 到某些欧洲国家的 25% 以上的 VAT 增值税不等。
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经济关系是一种商业联系，即使您没有实体存在，也需要您在州内收税。作为游戏开发者，当您超过某个州的特定销售门槛（例如，年收入 100,000 美元或 200 笔交易）时，即确立了经济关系。
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要管理全球税务，您必须确定您在每个国家/地区的纳税义务，向其税务机关登记，并使用一个系统在结账时应用正确的税率。更简单的解决方案是与Merchant of Record合作，它将代表您处理所有全球税务合规事宜。
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未能遵守税法可能会导致严重后果，包括巨额罚款、利息费用以及所有未收欠税的责任。税务机关有权进行审计并采取法律行动以追回欠款。
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Merchant of Record (MoR) 是一项服务，作为您产品的法定经销商，对所有交易承担全部责任。对于游戏开发者而言，MoR 会管理整个税务流程，包括计算、收取、申报和汇款，从而完全消除您的合规负担。
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