Gilt der Verkauf eines Videospiels oder DLCs als steuerpflichtiger Umsatz?

Ja, in den meisten Ländern und vielen US-Bundesstaaten ist der Verkauf digitaler Produkte wie Videospiele und DLC eine steuerpflichtige Transaktion. Diese Verkäufe unterliegen in der Regel Verbrauchssteuern wie der Mehrwertsteuer (VAT) oder der Umsatzsteuer eines Bundesstaates, abhängig vom Standort des Käufers.

Wie hoch ist die Steuer auf Videospiele und In-Game-Gegenstände?

Der Steuersatz für Videospiele ist nicht festgelegt, sondern wird durch den Standort des Kunden zum Zeitpunkt des Kaufs bestimmt. Die Sätze variieren erheblich und reichen von 0 % in einigen US-Bundesstaaten bis zu über 25 % für die Mehrwertsteuer in bestimmten europäischen Ländern.

Was ist ein "economic nexus" für einen Spieleentwickler?

Economic Nexus ist eine kommerzielle Verbindung, die Sie zur Erhebung von Steuern in einem Bundesstaat verpflichtet, auch ohne dort physisch präsent zu sein. Als Spieleentwickler begründen Sie einen Nexus, indem Sie die spezifische Umsatzschwelle eines Bundesstaates überschreiten (z. B. 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen jährlich).

Wie kann ich die globale Umsatzsteuer handhaben, wenn ich mein Videospiel weltweit verkaufe?

Um globale Steuern zu verwalten, müssen Sie jedes Land identifizieren, in dem Sie Steuern schulden, sich bei den jeweiligen Steuerbehörden registrieren und ein System verwenden, das die korrekten Steuersätze an der Kasse anwendet. Eine einfachere Lösung ist die Zusammenarbeit mit einem Merchant of Record, der die gesamte globale Steuerkonformität für Sie übernimmt.

Was passiert, wenn ich die Steuern für Videospiele nicht erhebe und abführe?

Die Nichteinhaltung der Steuergesetze kann schwerwiegende Folgen haben, einschliesslich erheblicher Strafen, Zinsen und Haftung für alle nicht eingezogenen Steuern. Die Steuerbehörden sind befugt, Prüfungen durchzuführen und rechtliche Schritte einzuleiten, um die geschuldeten Beträge einzufordern.

Was ist ein Merchant of Record (MoR) und wie hilft er Videospielunternehmen bei Steuern?

Ein Merchant of Record (MoR) ist ein Service, der als legaler Wiederverkäufer Ihres Produkts agiert und die volle Haftung für alle Transaktionen übernimmt. Für Spieleentwickler verwaltet ein MoR den gesamten Steuerprozess – Berechnung, Erhebung, Einreichung und Abführung – und befreit Sie vollständig von Ihrer Compliance-Last.

Wie man Steuern für Videospiele für In-Game-Gegenstände und DLCs verwaltet

Um beim Online-Verkauf von Videospielen, In-Game-Gegenständen und DLCs die Konformität zu gewährleisten, benötigen Sie einen systematischen Ansatz zur Berechnung, Erhebung und Abführung von Steuern. Die vielfältigen und komplexen Steuervorschriften für digitale Güter in verschiedenen Ländern und Bundesstaaten wirken sich auf die Einhaltung der Steuervorschriften aus. Dieser Leitfaden beschreibt ein Verfahren zur Erfüllung dieser Verpflichtungen mit dem Ziel, das Compliance-Management zu unterstützen.

Schritt 1

Wählen Sie eine Steuerverwaltungsmethode

Als Erstes müssen Sie entscheiden, wie Sie den Steuerprozess verwalten. Diese Entscheidung wirkt sich auf Ihre Ressourcenzuteilung, Ihr Risikoniveau und Ihre Skalierbarkeit aus. Um die richtige Strategie für Ihr Unternehmen zu wählen, beginnen Sie mit der Beurteilung Ihrer Geschäftsanforderungen, indem Sie die folgenden Fragen berücksichtigen:

Fachkenntnisse: Verfügt Ihr Team über Expertise in der globalen Steuerkonformität für digitale Güter?
Ressourcen: Wie hoch ist Ihr Budget für Steuersoftware, mögliche Beratungsgebühren oder Neueinstellungen? Wie viel Zeit kann Ihr Team für die Steuerverwaltung aufwenden, anstatt sich auf die Kernproduktentwicklung zu konzentrieren?
Umfang: In wie vielen Bundesstaaten und Ländern planen Sie, Ihr Spiel zu verkaufen?
Risikotoleranz: Wie wohl fühlen Sie sich mit dem Risiko von Prüfungen, Bußgeldern und Strafen bei möglicher Nichteinhaltung?

Basierend auf Ihren Antworten können Sie die drei Hauptmethoden bewerten.

Methode	Kosten	Zeitaufwand	Risikohaftung	Am besten geeignet für
Intern	Variabel (Gehälter, Abonnements)	Sehr hoch	Vollständig bei Ihnen	Große Unternehmen mit eigenen Finanz- und Rechtsteams.
Tools für die Einhaltung von Steuervorschriften	Mittel (SaaS-Gebühren, Kosten pro Transaktion)	Mittel	Überwiegend bei Ihnen	Unternehmen mit etwas Finanzexpertise, die Berechnungen automatisieren, aber die Einreichungen selbst verwalten möchten.
Merchant of Record (MoR)	Integriert (Gebühr auf das Transaktionsvolumen)	Sehr niedrig	Durch MoR abgewickelt	Startups, Indie-Entwickler und skalierende Unternehmen, die ihre gesamte Steuerpflicht abgeben und sich auf ihr Produkt konzentrieren möchten.

Tipp

Viele Startups beginnen mit der internen Steuerverwaltung für einen einzigen Markt. Während sie dies verfolgen Marktexpansion, steigt die Komplexität exponentiell, was ein häufiger Auslöser für den Wechsel zu einem Merchant of Record Modell ist, um Wachstumsschmerzen und Compliance-Risiken zu vermeiden.

Wie PayPro Global helfen kann

Als Merchant of Record agiert PayPro Global als Ihr Reseller und übernimmt die volle rechtliche Verantwortung für die weltweite Steuerkonformität. Wir kümmern uns um alle Registrierungen, Berechnungen, Einreichungen und Überweisungen. Dies ermöglicht Ihnen den Verkauf an ein globales Publikum, ohne dass Sie sich jemals selbst um die internationale Umsatzsteuer kümmern müssen.

Kostenlose Checkliste für Videospielsteuern

Hören Sie auf, über den Nexus und die Steuern von Videospielen zu spekulieren. Diese Checkliste bietet Ihnen klare Schritte zu

Schwellenwerte für die Nexus-Bestimmung
Anleitung zur Registrierung
Steuereinzug
Überweisungsverfahren
Laufende Compliance
und mehr!

Holen Sie sich Ihre KOSTENLOSE Checkliste

Schritt 2

Ermitteln Sie, wo Sie steuerpflichtig sind

Nachdem Sie eine andere Verwaltungsmaßnahme als ein MoR ausgewählt haben, müssen Sie feststellen, wo Sie Steuern erheben müssen. Dies basiert auf zwei Hauptfaktoren: Nexus und Steuerbarkeit.

Nexus: Dies ist eine Verbindung zwischen Ihrem Unternehmen und einer Steuerhoheit, die Sie verpflichtet, dort Steuern zu erheben. Für Online-Händler ist die häufigste Art wirtschaftlicher Nexus. Ab 2025 haben über 45 der Vereinigten Staaten Gesetze zum wirtschaftlichen Nexus.

- Wirtschaftliche Nexus-Schwellenwerte: Diese basieren typischerweise auf dem jährlichen Umsatz oder der Anzahl der Transaktionen innerhalb eines Bundesstaates. Zum Beispiel, South Dakota’s Schwellenwert liegt bei 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen. California’s Schwellenwert liegt bei höheren 500.000 $ Umsatz. Sie müssen die Verkäufe in jeder Gerichtsbarkeit verfolgen, um zu wissen, wann Sie diese Schwellenwerte überschreiten.

Steuersätze und -regeln: Recherchieren Sie die Steuerbarkeit von digitalen herunterladbaren Inhalten in jeder Gerichtsbarkeit, in der Sie Nexus haben. Die Sätze für digitale Güter variieren stark. Der Standard MwSt Satz in der Europäischen Union liegt beispielsweise zwischen 17 % in Luxemburg und 27 % in Ungarn. Die Höhe des Steuersatzes für Videospiele hängt vollständig vom spezifischen Standort des Käufers ab.

Zusätzliche Ressourcen

Siehe unsere Global Sales Tax & VAT Guide für Nexus, Schwellenwerte, Umsatzsteuersätze und Regeln basierend auf dem Standort.

Hinweis

Um den richtigen Steuersatz anzuwenden, müssen Sie den Standort Ihres Kunden genau überprüfen. Für EU-Umsatzsteuerkonformität, Vorschriften erfordern die Erfassung von mindestens zwei nicht widersprüchlichen Standortnachweisen, wie z. B. die Rechnungsadresse des Kunden und die IP-Adresse seines Geräts.

Kostenlose Checkliste für Videospielsteuern

Hören Sie auf, über den Nexus und die Steuern von Videospielen zu spekulieren. Diese Checkliste bietet Ihnen klare Schritte zu

Schwellenwerte für die Nexus-Bestimmung
Anleitung zur Registrierung
Steuereinzug
Überweisungsverfahren
Laufende Compliance
und mehr!

Holen Sie sich Ihre KOSTENLOSE Checkliste

Schritt 3

Steuernummer beantragen

Sobald Sie in einer Gerichtsbarkeit einen Nexus eingerichtet haben, müssen Sie eine Steuererlaubnis beantragen, bevor Sie legal Steuern erheben können. Diese Aktivität erfordert typischerweise eine Genehmigung gemäß den lokalen Gesetzen.

In den USA: Sie müssen die Website des jeweiligen Department of Revenue jedes Bundesstaates besuchen, ein Geschäftskonto erstellen und einen Online-Antrag ausfüllen. In der Regel benötigen Sie Ihre Federal Employer Identification Number (FEIN), Ihre Gründungsdokumente und Informationen zum Geschäftsführer.

In der Europäischen Union: Für Verkäufe in mehrere EU-Länder kann sich ein Nicht-EU-Unternehmen für das VAT One-Stop-Shop (OSS)-System registrieren. Für die Registrierung kann ein Unternehmen ein EU-Land (z. B. Irland, das häufig von englischsprachigen Unternehmen gewählt wird) auswählen und eine einzige vierteljährliche VAT OSS-Steuererklärung für alle EU-Verkäufe einreichen.

Tipp

Registrieren Sie sich erst für eine Steuererlaubnis, nachdem Sie bestätigt haben, dass Sie in dieser Gerichtsbarkeit eine Nexus-Verbindung haben. Eine frühzeitige Registrierung kann dazu führen, dass Sie Steuererklärungen einreichen müssen, was möglicherweise den Verwaltungsaufwand erhöht. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden zu So registrieren Sie Ihr SaaS-Unternehmen.

Wie PayPro Global helfen kann

Ein Merchant of Record agiert als legaler Wiederverkäufer und ist für Ihre Zahlungen und Umsatzsteuern verantwortlich. Dies bedeutet, dass Sie den komplexen Registrierungsprozess in keinem Land oder Bundesstaat, in dem sich Ihre Kunden befinden, durchlaufen müssen, wodurch Sie Hunderte von Verwaltungsstunden sparen.

Kostenlose Checkliste für Videospielsteuern

Hören Sie auf, über den Nexus und die Steuern von Videospielen zu spekulieren. Diese Checkliste bietet Ihnen klare Schritte zu

Schwellenwerte für die Nexus-Bestimmung
Anleitung zur Registrierung
Steuereinzug
Überweisungsverfahren
Laufende Compliance
und mehr!

Holen Sie sich Ihre KOSTENLOSE Checkliste

Schritt 4

Richten Sie Ihren Checkout für die Steuererhebung ein

Integrieren Sie ein System, um den korrekten Steuersatz während des Checkout-Prozesses anzuwenden. Dies erfordert eine Echtzeitberechnung basierend auf dem verifizierten Standort des Kunden.

Technisch bedeutet das, dass Ihr Kassensystem, wie zum Beispiel ein In-Game-Checkout, zum Zeitpunkt des Kaufs einen API-Aufruf an eine Steuer-Engine durchführen muss. Dieser Aufruf sendet den Standort des Kunden und den Produkttyp, um den genauen Steuerbetrag zu erhalten, der dann zum Endpreis hinzugefügt wird.

Hinweis

Achten Sie auf Transparenz bei Ihrer Preisgestaltung. Geben Sie auf Ihren Produktseiten deutlich an, ob die Preise inklusive Steuern sind oder ob die Steuer an der Kasse hinzugefügt wird. Unerwartete Gebühren im letzten Schritt sind eine der Hauptursachen für Warenkorbabbrüche.

Kostenlose Checkliste für Videospielsteuern

Hören Sie auf, über den Nexus und die Steuern von Videospielen zu spekulieren. Diese Checkliste bietet Ihnen klare Schritte zu

Schwellenwerte für die Nexus-Bestimmung
Anleitung zur Registrierung
Steuereinzug
Überweisungsverfahren
Laufende Compliance
und mehr!

Holen Sie sich Ihre KOSTENLOSE Checkliste

Schritt 5

Steuererklärungen einreichen und gesammelte Steuern abführen

Der letzte Schritt besteht darin, die von Ihren Spielern erhobenen Steuern zu melden und abzuführen. Dieser Prozess ist mit erheblichem Arbeitsaufwand verbunden und erfordert die Einhaltung von Fristen.

Daten aggregieren: Erstellen Sie Umsatzberichte aus Ihrem Zahlungssystem, indem Sie Umsatz und die gesammelte Steuer nach jeder einzelnen Gerichtsbarkeit (Land, Bundesland, Landkreis und Stadt) aufschlüsseln.

Formulare ausfüllen: Füllen Sie die erforderlichen Steuererklärungsformulare für jede Gerichtsbarkeit aus. Beachten Sie, dass die meisten Behörden hierfür mittlerweile ein Online-Portal anbieten.

Überweisung: Übermitteln Sie den erhobenen Steuerbetrag an die zuständige Behörde und stellen Sie sicher, dass Sie die Frist einhalten.

Die Einreichungshäufigkeit (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) wird von der Steuerbehörde festgelegt und basiert in der Regel auf Ihrem Umsatzvolumen – höhere Umsätze erfordern häufig häufigere Einreichungen. Um häufige Fehler zu vermeiden, lesen Sie unseren Leitfaden zu den wichtigsten Umsatzsteuerfehlern im SaaS-Bereich.

Schlussfolgerung

Die Verwaltung von Steuern für Videospiele, In-Game-Zahlungen, DLC und andere digitale Güter ist ein detaillierter, fortlaufender Prozess, der sehr kompliziert ist. Indem Sie systematisch eine Verwaltungsmaßnahme wählen, Ihre spezifischen Verpflichtungen identifizieren, sich dort registrieren, wo es erforderlich ist, und ein robustes System für die Erhebung und Abführung implementieren, können Sie die SaaS-Compliance gewährleisten.

Für viele Entwickler und Videospielunternehmen ist ein Merchant of Record Partnerschaft adressiert die Komplexität von Arbeitsabläufen durch die Übertragung von Steuerverantwortlichkeiten und administrativen Aufgaben.

FAQ

Gilt der Verkauf eines Videospiels oder DLCs als steuerpflichtiger Umsatz?

Ja, in den meisten Ländern und vielen Staaten ist der Verkauf digitaler Produkte wie Videospiele und DLC eine steuerpflichtige Transaktion. Diese Verkäufe unterliegen in der Regel Verbrauchssteuern wie der Mehrwertsteuer (VAT) oder der Umsatzsteuer eines Staates, abhängig vom Standort des Käufers.
Wie hoch ist die Steuer auf Videospiele und In-Game-Gegenstände?

Der Steuersatz für Videospiele ist nicht festgelegt, sondern wird durch den Standort des Kunden zum Zeitpunkt des Kaufs bestimmt. Die Sätze variieren erheblich und reichen von 0 % in einigen Staaten bis zu über 25 % für die Mehrwertsteuer in bestimmten europäischen Ländern.
Was ist ein "economic nexus" für einen Spieleentwickler?

Wirtschaftlicher Nexus ist eine kommerzielle Verbindung, die Sie zur Erhebung von Steuern in einem Bundesstaat verpflichtet, auch ohne dort physisch präsent zu sein. Als Spieleentwickler begründen Sie einen Nexus, indem Sie die spezifische Umsatzschwelle eines Bundesstaates überschreiten (z. B. 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen jährlich).
Wie kann ich die globale Umsatzsteuer handhaben, wenn ich mein Videospiel weltweit verkaufe?

Um globale Steuern zu verwalten, müssen Sie jedes Land identifizieren, in dem Sie steuerpflichtig sind, sich bei den jeweiligen Steuerbehörden registrieren und ein System verwenden, um die korrekten Steuersätze an der Kasse anzuwenden. Eine einfachere Lösung ist die Zusammenarbeit mit einem Merchant of Record, der die gesamte globale Steuerkonformität für Sie übernimmt.
Was passiert, wenn ich die Steuern für Videospiele nicht erhebe und abführe?

Die Nichteinhaltung der Steuergesetze kann schwerwiegende Folgen haben, einschliesslich erheblicher Strafen, Zinsen und Haftung für alle nicht eingezogenen Steuern. Die Steuerbehörden sind befugt, Prüfungen durchzuführen und rechtliche Schritte einzuleiten, um die geschuldeten Beträge einzufordern.
Was ist ein Merchant of Record (MoR) und wie hilft er Videospielunternehmen bei Steuern?

Ein Merchant of Record (MoR) ist ein Service, der als legaler Wiederverkäufer Ihres Produkts agiert und die volle Haftung für alle Transaktionen übernimmt. Für Spieleentwickler verwaltet ein MoR den gesamten Steuerprozess – Berechnung, Erhebung, Einreichung und Abführung – und befreit Sie vollständig von Ihrer Compliance-Last.

Bereit anzufangen?

Wir waren dort, wo Sie jetzt sind. Lassen Sie uns unsere 19 Jahre Erfahrung teilen und Ihre globalen Träume Wirklichkeit werden lassen.

Registrieren Mosaikbild

Wie man Steuern für Videospiele für In-Game-Gegenstände und DLCs verwaltet

Wählen Sie eine Steuerverwaltungsmethode

Ermitteln Sie, wo Sie steuerpflichtig sind

Steuernummer beantragen

Richten Sie Ihren Checkout für die Steuererhebung ein

Steuererklärungen einreichen und gesammelte Steuern abführen

Schlussfolgerung

FAQ

Gilt der Verkauf eines Videospiels oder DLCs als steuerpflichtiger Umsatz?

Wie hoch ist die Steuer auf Videospiele und In-Game-Gegenstände?

Was ist ein "economic nexus" für einen Spieleentwickler?

Wie kann ich die globale Umsatzsteuer handhaben, wenn ich mein Videospiel weltweit verkaufe?

Was passiert, wenn ich die Steuern für Videospiele nicht erhebe und abführe?

Was ist ein Merchant of Record (MoR) und wie hilft er Videospielunternehmen bei Steuern?

Bereit anzufangen?

KOSTENLOSE Checkliste für Videospielsteuern