Steuersatz nach Region Kalifornien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer in Kalifornien: Ein vollständiger Leitfaden für SaaS-Unternehmen

Kalifornien ist bekannt für sein robustes und umfassendes Umsatzsteuersystem. Unternehmen, die innerhalb des Bundesstaates tätig sind, einschließlich jener, die Software as a Service (SaaS) anbieten, müssen die Besonderheiten der kalifornischen Umsatzsteuergesetze verstehen, um die Compliance zu gewährleisten. Mit einem standardmäßigen Mehrwertsteuersatz von 7,25 % und einem strengen regulatorischen Rahmen ist das Verständnis der Umsatzsteueranforderungen in Kalifornien für SaaS-Unternehmen von entscheidender Bedeutung.

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Kalifornien

Der höchste Einkommensteuersatz in Kalifornien wurde für Spitzenverdiener von 13,3 % auf 14,4 % angehoben, was die progressive Steuerstruktur des Bundesstaates widerspiegelt, die auf die Finanzierung umfangreicher öffentlicher Dienste und Programme abzielt.

Offizieller Link der Regierung: CDTFA

7.25%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Digitale Bücher, Software, mobile Apps

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie eine physische Präsenz haben oder einen Umsatz von über 500.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim California Secretary of State, um sich als ausländische Kapitalgesellschaft oder LLC zu qualifizieren.
Beantragen Sie eine Verkäufergenehmigung beim California Department of Tax and Fee Administration.
Reichen Sie Formular 100 (California Corporation Franchise or Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Kalifornien erzielen.
Einen in Kalifornien registrierten Vertreter bestellen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, mobile Apps

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$500,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

Verpflichtet staatliche Auftragnehmer zur Ausstellung von E-Rechnungen über die staatliche Beschaffungsplattform Cal eProcure

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Mindestens 4 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 4.75%

Anleitungen: California SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Kalifornien Umsatzsteuer erheben, wenn Sie im Bundesstaat einen Nexus haben. Anbieter können in Bezug auf den Nexus auf zwei Arten an einen Bundesstaat gebunden sein: physisch oder wirtschaftlich.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende physische Präsenz oder Aktivität in einem Bundesstaat zu haben, um dort die Erhebung von Umsatzsteuer zu rechtfertigen.
  • Wirtschaftlicher Nexus bedeutet das Erreichen der wirtschaftlichen Schwelle eines Staates hinsichtlich des Gesamtumsatzes oder der Anzahl der Transaktionen in diesem Staat: 500.000 USD Gesamtumsatz aus materiellen Wirtschaftsgütern, die im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr nach Kalifornien geliefert wurden (Regel des wirtschaftlichen Nexus).

Während reines SaaS im Allgemeinen als nicht steuerpflichtige Dienstleistung behandelt wird, wird eine Registrierung obligatorisch, wenn das SaaS-Modell steuerpflichtige Komponenten (z. B. vorgefertigte Software-Downloads, Hardware oder gebündelte steuerpflichtige Produkte) enthält.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich als Verkäufer bei der California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) über das Online-Registrierungssystem. Ausländische und auswärtige Verkäufer müssen eine Verkäufergenehmigung beantragen, wenn sie die Economic-Nexus-Schwellenwerte erreichen oder steuerpflichtige Verkäufe tätigen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine kalifornische Verkäufergenehmigungsnummer wird von der CDTFA ausgestellt und dient als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Schritt: 1 Standardsatz

Kaliforniens landesweiter Basissatz beträgt 7,25 %, wobei Distriktsteuern den kombinierten Satz je nach Kundenstandort auf bis zu ~10,75 % erhöhen. SaaS ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, wenn keine Übertragung von physischem Eigentum erfolgt.

Schritt: 2 Formel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Die USA betreiben kein umsatzsteuerähnliches Reverse-Charge-Verfahren. Wird SaaS als nicht steuerpflichtige Dienstleistung eingestuft, fällt unabhängig von B2B oder B2C keine Steuer an. Sind steuerpflichtige Elemente vorhanden, bleibt der Verkäufer für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer verantwortlich.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Reines Cloud-basiertes SaaS, das ohne Download oder Übertragung von materieller Software auskommt, unterliegt im Allgemeinen nicht der kalifornischen Umsatzsteuer. Umfasst das SaaS steuerpflichtige digitale Güter oder vorgefertigte Software, die elektronisch in einer steuerpflichtigen Struktur geliefert wird, kann die Steuer gemäß den Sourcing-Regeln, die an den Kundenstandort gebunden sind, anfallen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es gilt kein Reverse-Charge-Verfahren. Die Behandlung entspricht B2C. Qualifiziert die Transaktion als nicht steuerbare Dienstleistung, wird keine Steuer erhoben. Bei Bündelung mit steuerpflichtigen Komponenten muss der Verkäufer die Umsatzsteuer einziehen, es sei denn, es liegt eine gültige Wiederverkaufs- oder Befreiungsbescheinigung vor.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name und Adresse des Verkäufers;
  • Verkäufer-Genehmigungsnummer;
  • Rechnungsdatum;
  • Fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Beschreibung der Dienstleistung/des Produkts;
  • Verkaufspreis;
  • Anwendbarer Steuersatz;
  • Steuerbetrag (falls steuerpflichtig);
  • Name und Adresse des Kunden;
  • Verkaufsort/Standortcode;
  • Referenz der Freistellungsbescheinigung (falls zutreffend).

Schritt: 1 Meldeintervall

Von CDTFA basierend auf dem Volumen zugewiesen:

  • Monatlich
  • Vierteljährlich
  • Jährlich.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen sind in der Regel am letzten Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das CDTFA Online Services Portal eingereicht. Zahlungen werden per ACH-Lastschrift, Kreditkarte oder elektronischer Überweisung akzeptiert.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Mindestaufbewahrungsfrist von 4 Jahren für Verkaufsunterlagen, Freistellungsbescheinigungen, Rechnungen und Buchhaltungsunterlagen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Das Navigieren durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Kalifornien kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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