Steuersatz nach Region Kap Verde

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Mehrwertsteuer auf SaaS in Kap Verde: Alles, was Sie wissen müssen

Kap Verde bietet ein stabiles und unternehmensfreundliches Steuerumfeld für SaaS-Unternehmen. Im Jahr 2004 wurde ein Mehrwertsteuersystem (VAT) eingeführt, um den Steuerrahmen zu modernisieren und die öffentlichen Einnahmen zu steigern. Der Standardsatz der Mehrwertsteuer für SaaS und andere digitale Dienstleistungen beträgt 15,0 %. Kap Verde bietet keinen ermäßigten Mehrwertsteuersatz für bestimmte Produkt- oder Dienstleistungskategorien an und sieht derzeit keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen vor.

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Kap Verde

Kap Verde führte 2004 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die öffentlichen Einnahmen zu steigern und seinen Steuerrahmen zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Kap Verde hat keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nein

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich für Steuerzwecke registrieren lassen, wenn es Dienstleistungen erbringt oder Waren verkauft, die in Kap Verde steuerpflichtig sind.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Stellen Sie anhand Ihrer steuerpflichtigen Tätigkeit fest, ob Ihr Unternehmen sich registrieren lassen muss. Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor, einschließlich Identitätsnachweis, Unternehmensregistrierungsunterlagen und Informationen über einen lokalen Vertreter. Beantragen Sie die Registrierung online über das Portal der Steuerbehörde von Kap Verde. Warten Sie nach dem Absenden Ihres Antrags auf die Genehmigung, und Sie erhalten Ihre Steuernummer.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Apps, E-Books, Vermittlungsdienste zwischen Verkäufern und Käufern auf Marktplatzplattformen (einschließlich Werbe- und Listungsgebühren), Download- oder Streaming-Medien, Online-Speicher und Datenverarbeitung sowie Domainnamendienste gelten ebenfalls als steuerpflichtige digitale Dienstleistungen.

Strafen

Strafen bei Zahlungsverzug
Strafen bei verspäteter Einreichung
Zinsen auf überfällige Beträge

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

How-To Guides: Cape Verde SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Cape Verde introduced VAT on digital services through Law 4/X/2021 (effective 1 January 2022), establishing a special regime for non-resident providers of electronic services.
No VAT/GST registration threshold for non-resident digital service providers — registration is mandatory if providing taxable services in Cape Verde (no minimum CVE amount). 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Register with the Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — the national tax authority. Non-resident entities must appoint a local legal representative to fulfil obligations.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

VAT registration issue the NIF (Número de Identificação Fiscal) used as the tax/VAT ID by Direção Geral dos Impostos (DGI), part of DNRE

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Standard VAT rate 15% applies to SaaS/digital services supplied into Cape Verde.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, beachten Sie die folgende Formel:

 

Tax Amount = Net Price x 15%

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

The general Cape Verde special VAT regime for electronic services does not distinguish B2B and B2C under the e-commerce regime; VAT is typically charged by the non-resident provider once registered. However, local practice may allow a reverse charge in certain B2B scenarios if the recipient is responsible under domestic VAT rules (confirm with local counsel).

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Non-resident providers must register and charge VAT at 15% on digital services sold to Cape Verde private consumers once included on the official e-commerce operator list.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Similar to B2C under the special regime — VAT registration is required and VAT is charged; in practice a reverse charge mechanism could be applied for purely B2B (confirm with local authorities).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Supplier name & VAT/NIF
  • Customer name & VAT (if applicable)
  • Unique sequential invoice number
  • Ausstellungsdatum
  • Description of services
  • Net amount, VAT rate (15%), VAT amount
  • Total amount payable
  • Reason if VAT is not charged.

Schritt: 1 Meldeintervall

Quarterly VAT returns are required for the special e-commerce VAT regime.

Schritt: 2 Abgabefrist

VAT return and payment due by the 20th of the month following the quarter end (e.g., Q1 by April 20).

Schritt: 3 Einreichung

Returns and payments submitted via DNRE’s e-filing system (online portal). E-invoicing (electronic invoicing) is mandatory for all VAT-relevant transactions.

Schritt: 4 Record Keeping:

Maintain records (invoices, tax documentation) for at least 5 years; electronic records are required.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Cape Verde VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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