Steuersatz nach Region Mosambik

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die Mehrwertsteuer in Mosambik: Ein Leitfaden für SaaS- und Digitaldienstleister

In Mosambik bedeutete die Einführung eines Mehrwertsteuersystems einen modernen Steuerrahmen mit verbesserter Compliance. Der reguläre Mehrwertsteuersatz für SaaS und andere digitale Dienstleistungen beträgt derzeit 16%. Obwohl ein reduzierter Satz existiert, gilt er nicht für digitale Güter oder Dienstleistungen. Unternehmen müssen Mehrwertsteuererklärungen je nach Umsatz entweder monatlich oder quartalsweise einreichen, wobei Zahlungen bis zum 10. des Folgemonats fällig sind. Eine genaue Buchführung ist entscheidend, einschließlich detaillierter Rechnungen, Bestellungen, Lieferscheine, Kontoauszüge, Kassenbelege, Buchhaltungsunterlagen, Mehrwertsteuererklärungen und Mehrwertsteuerberechnungen. Die E-Rechnung ist nicht obligatorisch, kann aber zur Optimierung der Compliance von Vorteil sein.

Mosaikbild

Mosambik

Mosambik führte 2014 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seinen Steuerrahmen zu modernisieren und die Compliance zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Autoridade Tributária de Moçambique

16.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen haben einen ermäßigten Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Es sind keine bestimmten digitalen Güter oder Dienstleistungen ausgenommen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Die Registrierung ist unabhängig vom Umsatz erforderlich.

Online-Registrierung möglich

Nein

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Besorgen Sie sich die notwendigen Unterlagen: Dazu gehören Ihre Unternehmensregistrierungsunterlagen, Ausweispapiere und andere relevante Dokumente.
Füllen Sie das Formular zur Umsatzsteuer-Registrierung aus: Sie müssen das erforderliche Formular zur Umsatzsteuer-Registrierung ausfüllen und Angaben zu Ihren Geschäftsaktivitäten, Ihrer Adresse und Ihren Kontaktinformationen machen.
Antrag einreichen: Das ausgefüllte Formular und die unterstützenden Dokumente sollten beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden.
Prüfung durch das Finanzamt: Die Steuerbehörden werden Ihren Antrag prüfen und ggf. notwendige Überprüfungen durchführen.
Erteilung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Nach Genehmigung wird Ihnen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zugeteilt.  

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Books
Musikdownloads
Filme und Fernsehsendungen
Software
Videospiele
Cloud-Computing
Webhosting
Software as a Service (SaaS)
Streaming-Dienste
Online-Werbung
Elektronische Marktplätze
Mobile Anwendungen
Online-Gaming
Digitale Währungen (mit spezifischer Steuerregelung)

Strafen

Geldstrafen: In Höhe eines Mindest- und Höchstbetrags, oft berechnet auf Basis des nicht gezahlten Steuerbetrags.
Zinsen: Werden auf nicht gezahlte Steuern zu einem bestimmten Zinssatz erhoben.
Säumniszuschläge: Zusätzliche Strafen, die bei verspäteter oder fehlerhafter Einreichung verhängt werden.
Freiheitsstrafe: In Fällen von schwerem Steuerbetrug.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert. 

Einreichungsintervall

Monatlich oder vierteljährlich, abhängig vom Umsatz

Abgabetermin

Bis zum 10. des Folgemonats nach dem Berichtszeitraum

E-Rechnungsanforderungen

Nein

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Rechnungen: Sowohl ausgestellte als auch erhaltene Rechnungen, einschließlich Angaben zu Waren oder Dienstleistungen, Mengen, Preisen, Mehrwertsteuerbeträgen und Kunden-/Lieferanteninformationen.
Bestellungen und Lieferscheine: Zur Unterstützung der Rechnungsdaten.
Kontoauszüge: Zum Abgleich von Einnahmen und Ausgaben.
Kassenberichte: Falls zutreffend.
Buchungsjournale und -bücher: Zur Verfolgung von Finanztransaktionen.
Umsatzsteuererklärungen: Kopien der eingereichten Umsatzsteuererklärungen.
Mehrwertsteuerberechnungen: Belege für Mehrwertsteuerbeträge, die als Vorsteuer oder Umsatzsteuer geltend gemacht werden.
Korrespondenz mit den Steuerbehörden: Jegliche Kommunikation in Bezug auf Mehrwertsteuerangelegenheiten.

Anleitungen: Mosambik SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Es gibt keinen klar definierten Registrierungsrahmen für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen; Verpflichtungen hängen von den allgemeinen Umsatzsteuerregeln und der lokalen Präsenz ab.

 

Es gibt keine Registrierungsschwelle für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen.

 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Nichtansässige müssen sich bei der Autoridade Tributária de Moçambique (AT) registrieren. Die Registrierung für Nichtansässige ist nicht klar standardisiert und erfordert typischerweise einen lokalen Steuervertreter oder eine Betriebsstätte.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die ausgestellte Steuer-ID ist die NUIT (Número Único de Identificação Tributária), ausgestellt von der AT.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der reguläre Mehrwertsteuersatz in Mosambik beträgt 15 % (Standard-GST).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 15%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Dies gilt für B2B-Lieferungen. Wenn der neuseeländische Käufer GST-registriert ist, berechnet der Offshore-Lieferant keine GST. Der Käufer verbucht die Steuer über das Reverse-Charge-Verfahren.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Lieferant berechnet 16 % Mehrwertsteuer am Verkaufsort, zieht sie vom Verbraucher ein und führt sie an die AT ab.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Mehrwertsteuer wird vom Lieferanten nicht berechnet. Die Rechnung sollte angeben, dass das Reverse-Charge-Verfahren gilt und die NUIT des Käufers ausweisen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen in Portugiesisch verfasst sein (obwohl Englisch von der AT für Nichtansässige oft toleriert wird) und enthalten:

  • Name, Adresse und NUIT des Lieferanten.
  • Name, Adresse und NUIT des Käufers (für B2B).
  • Fortlaufende Rechnungsnummer (zertifizierte Reihenfolge).
  • Ausstellungsdatum.
  • Beschreibung von SaaS/Dienstleistung.
  • Nettopreis, MwSt.-Satz (16 %) und MwSt.-Betrag.
  • Gesamtbetrag in MZN (oder Gegenwert mit Wechselkurs).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sind monatlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern sind bis zum 20. Tag des Folgemonats einzureichen (z.B. müssen Januar-Umsätze bis zum 20. Februar eingereicht werden).

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen (Formular M/10) werden über das e-Tributação-Portal eingereicht. Zahlungen erfolgen per Banküberweisung unter Verwendung eines generierten Documento de Arrecadação de Receitas (DAR).

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen und Kopien von Rechnungen müssen für mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Mosambiks Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch