Steuersatz nach Region Neuschottland

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Nova Scotia wendet eine Harmonized Sales Tax (HST) an, die von der Canada Revenue Agency (CRA) auf Bundesebene verwaltet wird und kürzlich nach einer Senkung des provinziellen Steueranteils von 15 % auf 14 % reduziert wurde. Im Rahmen des vereinfachten GST/HST-Systems Kanadas sehen sich nicht ansässige Anbieter digitaler Produkte und elektronischer Dienstleistungen einer obligatorischen Registrierungsschwelle von 30.000 CAD bei jährlichen Verkäufen an kanadische Verbraucher gegenüber. Konforme Unternehmen müssen Erklärungen elektronisch auf monatlicher, vierteljährlicher oder jährlicher Basis einreichen, abhängig von ihrer Umsatzkategorie, wobei Einreichungen und Zahlungen innerhalb eines Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums fällig sind.

Mosaikbild

Neuschottland

Nova Scotia ist eine Provinz mit einer Harmonized Sales Tax (HST) von 14 %, die ab dem 1. April 2025 von 15 % gesenkt wird (PwC). Die HST wird auf Bundesebene von der Canada Revenue Agency verwaltet.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

14.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

CRA Online-Geschäftsregistrierung; Nichtansässige nutzen das vereinfachte GST/HST-Regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, elektronisch bereitgestellt (CRA)

Strafen

Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat (max. 12 Monate)

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich 

Abgabetermin

Ein Monat nach Ende der Berichtsperiode

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Anleitungen: Nova Scotia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die bundesweite GST/HST zu erheben, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen.

 

Die Registrierung ist obligatorisch, sobald dieser Schwellenwert überschritten wird.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung wird von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet. Nicht ansässige SaaS-Anbieter nutzen typischerweise die vereinfachte GST/HST-Registrierung für die “Digital Economy.”

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die GST/HST-Nummer (Teil einer 9-stelligen Business Number/BN) wird von der CRA ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Umsatzsteuersatz beträgt 14 % Harmonized Sales Tax (HST).

 

(Hinweis: Mit Wirkung zum 1. April 2025 hat Nova Scotia ihren Landesanteil reduziert und damit die gesamte HST von 15 % auf 14 % gesenkt).

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 5 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Gilt. Wenn der Käufer ein für GST/HST registriertes Unternehmen ist und seine Registrierungsnummer angibt, erhebt der Verkäufer keine Steuer. Der Käufer nimmt gegebenenfalls eine Selbstveranlagung vor.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen allen nicht registrierten Einwohnern von Nova Scotia 14 % HST berechnen. Sie sind verantwortlich für die Bestimmung des Standorts des Kunden (z. B. über Rechnungsadresse, IP-Adresse oder Bankverbindung).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Berechnen Sie keine HST, wenn der Kunde eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer vorlegt. Sie müssen den Nachweis des Registrierungsstatus des Käufers aufbewahren.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Muss enthalten sein:
1. Rechtlicher Name des Verkäufers
2. Geschäftsnummer (BN)
3. Datum
4. Fortlaufende Rechnungsnummer
5. Leistungsbeschreibung
6. Gesamtbetrag
7. Spezifischer HST-Betrag (oder eine Erklärung, dass der Preis die Steuer enthält).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden für vereinfachte Registranten in der Regel vierteljährlich eingereicht; für normale Registranten variiert dies (monatlich/vierteljährlich/jährlich) je nach Umsatz.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Frist ist einen Monat nach Ende des Berichtszeitraums (z.B. 30. April für die Q1-Periode, die am 31. März endet).

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über das CRA My Business Account oder GST/HST NETFILE eingereicht. Zahlungen erfolgen per Banküberweisung oder über das “My Payment”-Portal.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und fiskalische Vertretung in Nova Scotia kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch