Steuersatz nach Region Manitoba

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Steuern in Manitoba: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

In Manitoba gilt für digitale Angebote ein duales Steuersystem, das eine 7%ige provinzielle Einzelhandelsumsatzsteuer (RST) auf die föderale 5%ige Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) aufschlägt, was zu einem kombinierten effektiven Satz von 12% führt. Nach einer Ausweitung der Provinzregeln auf Streaming- und Online-Medienplattformen modernisierte Manitoba seinen Rahmen weiter, um die 7%ige RST auf Cloud-Computing-Dienste, SaaS-Abonnements und die Fernverarbeitung von Daten zu erheben. Nicht ansässige digitale Anbieter müssen sich bei Manitoba Finance und der Canada Revenue Agency (CRA) registrieren, sobald die jährlichen lokalen Umsätze einen Schwellenwert von 30.000 CAD überschreiten, wobei die provinzweiten RST-Erklärungen und Zahlungen in der Regel bis zum 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig sind.

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Manitoba

Manitoba erhebt eine Einzelhandelsumsatzsteuer (RST) von 7 % zusätzlich zur föderalen 5 % GST. Kombinierter effektiver Steuersatz: 12 %. 

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Föderale GST über CRA online; MB RST über die Manitoba Finance Taxation Division. 

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming-Dienste, digitale Abonnementdienste, bestimmte Online-Plattformen

Strafen

Bundes: Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat.

MB RST: Strafen gemäß dem provinzialen Retail Sales Tax Act.

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Bundes-GST: nach Umsatzstufe.

MB RST: monatlich, vierteljährlich oder jährlich, abhängig von der durchschnittlichen monatlichen Steuer

Abgabetermin

Bundes: einen Monat nach Ende des Zeitraums.

MB RST: 20. des Monats nach dem Berichtszeitraum (TAXcess)

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5-6 Jahre gemäß MB RST Vorschriften + 6 Jahre bundesweite GST (CRA)

Anleitungen: Alberta SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verpflichtet Kanada die folgenden nicht ansässigen Anbieter, sich für die föderale GST/HST zu registrieren und diese einzuziehen, sofern ihre Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten CAD 30.000 übersteigen.

 

• GST (Bundesebene): Obligatorisch, wenn steuerpflichtige Umsätze in Kanada über 4 aufeinanderfolgende Quartale **$30.000 CAD** übersteigen.
• RST (Provinzebene): Obligatorisch für digitale Anbieter außerhalb der Provinz, wenn der jährliche Umsatz an Einwohner von Manitoba **$10.000 CAD** übersteigt.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

• GST: Registrierung über die Canada Revenue Agency (CRA) unter Verwendung der “vereinfachten” oder “regulären” GST/HST-Registrierung.
• RST: Registrierung bei Manitoba Finance über das TAXcess portal.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

• GST: 9-stellige Unternehmensnummer (BN) gefolgt von “RT0001”.
• RST: 7-stellige Manitoba RST-Nummer.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Satz in Manitoba ist ein kombinierter Satz:

• GST: 5% (Bund)
• RST: 7 % (Provinziell)
• Gesamtsteuer: 12%

Schritt: 2 Reverse Charge (B2B)

Für grenzüberschreitende SaaS gilt: Ist ein nicht ansässiger Verkäufer nicht registriert, muss das Manitoba-Unternehmen (Käufer) die 7 % RST selbst veranlagen und direkt an die Provinz abführen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Erheben Sie sowohl 5 % GST als auch 7 % RST. Ab 2026 gilt SaaS in Manitoba als steuerpflichtige Dienstleistung, unabhängig von der lokalen Installation.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• GST: Im Rahmen des vereinfachten Verfahrens, wenn der Käufer eine gültige GST-Nummer angibt, keine GST berechnen.
• RST: Die Steuer ist grundsätzlich anwendbar, es sei denn, der Käufer legt eine RST-Befreiungsbescheinigung für den Wiederverkauf vor. SaaS, das intern von einem Unternehmen genutzt wird, ist steuerpflichtig.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten: 

1. Name & Adressen des Anbieters
2. GST- und RST-Registrierungsnummern
3. Rechnungsdatum & fortlaufende Nummer
4. Beschreibung der Dienstleistung (z.B. SaaS-Abonnement)
5. Aufschlüsselung der Steuer (GST und RST separat ausweisen)
6. Zu zahlender Gesamtbetrag

Schritt: 1 Meldeintervall

• GST: Monatlich, vierteljährlich oder jährlich (von CRA basierend auf dem Volumen bestimmt).
• RST: Monatlich (wenn Steuer >5.000 $/Jahr) oder vierteljährlich (wenn Steuer <5.000 $/Jahr).

Schritt: 2 Abgabefrist

• GST: 1 Monat nach Ende des Berichtszeitraums.
• RST: 20. Tag des Monats nach dem Periodenende.

Schritt: 3 Einreichung

• GST: Einreichung über das CRA My Business Account.
• RST: Eingereicht über Manitoba TAXcess.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Steuerjahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

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