Steuersatz nach Region Neufundland und Labrador

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Steuer in Newfoundland and Labrador: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

Neufundland und Labrador unterliegt einer einheitlichen Harmonisierten Umsatzsteuer (HST) von 15 %, die direkt von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird und bundesstaatliche sowie provinzielle Komponenten zu einem einzigen Satz zusammenfasst. Für nicht ansässige Anbieter digitaler Produkte und elektronischer Dienstleistungen wird die Registrierung im vereinfachten GST/HST-Rahmenwerk ausgelöst, sobald der Schwellenwert von 30.000 CAD im Jahresumsatz mit kanadischen Verbrauchern erreicht wird. Die Häufigkeit der Einreichungen richtet sich nach dem Unternehmensumsatz – von monatlichen bis zu jährlichen Zyklen –, wobei elektronische Erklärungen und Zahlungen innerhalb eines Monats nach Ende des Berichtszeitraums fällig sind.

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Neufundland und Labrador

Newfoundland and Labrador ist eine Provinz mit harmonisierter Umsatzsteuer (HST) von 15 %, die auf Bundesebene von der Canada Revenue Agency verwaltet wird.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

15.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

CRA Online-Geschäftsregistrierung; Nichtansässige nutzen das vereinfachte GST/HST-Regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, elektronisch bereitgestellt (CRA)

Strafen

Verspätete Einreichung 1 % + 0,25 %/Monat (max. 12 Monate);

Nichtregistrierung mind. 250 CAD

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich 

Abgabetermin

Ein Monat nach Ende der Berichtsperiode

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Anleitungen: Newfoundland and Labrador SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die bundesweite GST/HST zu erheben, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen. 

 

  • 30.000 CAD über 4 aufeinanderfolgende Kalenderquartale. Eine Registrierung ist verpflichtend, wenn dieser Schwellenwert aus Verkäufen an „bestimmte kanadische Empfänger“ überschritten wird.
  • Der gesetzliche Schwellenwert von 30.000 CAD besteht, aber viele nicht ansässige SaaS- und digitale Anbieter, die an kanadische Verbraucher (einschließlich New Brunswick) verkaufen, müssen sich registrieren, auch wenn sie 30.000 CAD nicht überschreiten, aufgrund der ab dem 1. Juli 2021 geltenden Regeln für die digitale Wirtschaft.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet von der Canada Revenue Agency (CRA). Nicht ansässige SaaS-Anbieter nutzen in der Regel das vereinfachte GST/HST-Regime für digitale Dienstleistungen, es sei denn, sie verfügen über eine physische Präsenz oder möchten Vorsteuergutschriften (ITCs) geltend machen.

 

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die GST/HST-Nummer (z.B. 123456789RT0001), ausgestellt von der CRA.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Umsatzsteuersatz beträgt 15 % Harmonisierte Umsatzsteuer (HST). Diese besteht aus 5 % bundesstaatlicher GST und 10 % Provinzanteil.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 15 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Im Rahmen der vereinfachten Regelung erhebt der nicht ansässige Verkäufer keine Steuer, wenn ein B2B-Kunde eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer vorweist. Der Käufer nimmt die Selbstveranlagung der Steuer in seiner eigenen Erklärung vor.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen jedem Verbraucher in Neufundland und Labrador, der nicht für GST/HST registriert ist, 15 % HST berechnen. Verwenden Sie „Residenzindikatoren“ (z. B. Rechnungsadresse, IP-Adresse oder Bankinformationen), um zu bestätigen, dass der Käufer in der Provinz ansässig ist.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Erheben Sie keine HST, wenn der Käufer eine gültige GST/HST-Nummer angibt. Sie müssen die Nummer über das CRA-Register überprüfen. Wird keine Nummer angegeben, behandeln Sie den Verkauf als B2C und berechnen Sie 15 % Steuer.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:
1. Gesetzlicher Firmenname.
2. GST/HST-Registrierungsnummer.
3. Rechnungsdatum.
4. Gesamtbetrag gezahlt/fällig.
5. Gesonderter Steuerbetrag oder eine Erklärung, dass die Steuer enthalten ist (mit Angabe des 15 %-Satzes).
6. Name des Empfängers (erforderlich für B2B-/hochpreisige Verkäufe).

Schritt: 1 Meldeintervall

Standard für die vereinfachte Regelung ist vierteljährlich (Kalenderquartale).

Schritt: 2 Abgabefrist

Das Ende des Monats nach dem Ende des Berichtszeitraums (z. B. endet Q1 am 31. März; die Einreichung/Zahlung ist am 30. April fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über das CRA My Business Account oder das GST/HST Registry Portal. Zahlungen können per Überweisung oder über große Finanzinstitute vorgenommen werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und fiskalische Vertretung in Newfoundland und Labrador kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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