Steuersatz nach Region Belgien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Überblick über die SaaS-Umsatzsteuer in Belgien:

Belgien hält sich an das Mehrwertsteuersystem der Europäischen Union (EU), das 1970 eingeführt wurde, um eine harmonisierte Besteuerung in allen Mitgliedstaaten zu gewährleisten. Unternehmen, die in Belgien tätig sind, müssen das belgische Mehrwertsteuergesetz einhalten, das die Erhebung und Abführung der Mehrwertsteuer auf entsprechende Umsätze vorschreibt. Im Zusammenhang mit SaaS beträgt der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Belgien 21,0 %. Dies gilt für die meisten digitalen Dienstleistungen, es sei denn, sie fallen unter bestimmte Kategorien mit ermäßigtem Steuersatz oder Ausnahmen.

Bestimmte Kategorien digitaler Güter oder Dienstleistungen können einem ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 6,0 % unterliegen. Ab November 2023 gibt es in Belgien jedoch keine Kategorien digitaler Güter oder Dienstleistungen, die vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind. Unternehmen sollten die geltenden Mehrwertsteuersätze für ihre spezifischen Angebote sorgfältig prüfen, um eine korrekte steuerliche Behandlung zu gewährleisten.

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Belgien

Belgien führte 1970 ein Mehrwertsteuersystem ein, das mit den EU-Vorschriften übereinstimmt, um die Einhaltung von Steuervorschriften und die Effizienz zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Föderaler Öffentlicher Dienst Finanzen

21.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

6.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

E-Books und digitale Publikationen

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungskategorien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich registrieren, sobald Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht werden.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Bevor Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen, müssen Sie eines der Mehrwertsteuerämter aufsuchen. Dort müssen Sie ein Antragsformular für die Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer, bekannt als Formular 604A, ausfüllen und beim zuständigen Amt einreichen. Dieser Service ist kostenlos.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Zu den webbezogenen Dienstleistungen gehören die Erstellung und das Hosting von Websites sowie die Fernwartung von Software und Hardware. Software-Dienstleistungen umfassen die Bereitstellung und Aktualisierung von Softwareanwendungen. Digitale Inhalte umfassen die Bereitstellung von Bildern, Texten, Informationen und den Zugang zu Online-Datenbanken. Unterhaltungsdienstleistungen umfassen die Bereitstellung von Musik, Filmen, Spielen, einschließlich Glücksspielen. Digitale Sendungen und Veranstaltungen erstrecken sich über verschiedene Bereiche. Online-Bildung umfasst die Bereitstellung von Bildung und Ausbildung online. Zu den Cloud-basierten Produkten gehören Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) und Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Internetdienste umfassen die Bereitstellung von Websites, Hosting-Diensten und Internetdiensten. Online-Marketing generiert Einnahmen aus Online-Werbung und Affiliate-Marketing.

Strafen

Geldstrafen werden bei verspäteter Registrierung, Nichtvorlage einer Mehrwertsteuerrechnung (bis zu 5000 Euro pro Rechnung) und Zahlungsverzug verhängt.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Aufzeichnungen über Verkaufs- und Einkaufsrechnungen, Import- und Exportdokumente, Gutschriften und alle anderen relevanten Unterlagen müssen mindestens sieben Jahre lang aufbewahrt werden.

Anleitungen: Belgien SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2003 verlangt Belgien von Nicht-EU-Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienste an Verbraucher (B2C) in Belgien, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. Die Verpflichtung wurde ab dem 1. Januar 2015 auf in der EU ansässige Anbieter digitaler Dienste ausgeweitet.

 

Ab dem 1. Januar 2019 wendet Belgien eine Mehrwertsteuer-Registrierungsschwelle von 10.000 EUR für in der EU ansässige Anbieter digitaler Dienste an. Diese Schwelle gilt nicht für Nicht-EU-Unternehmen.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet vom Föderalen Öffentlichen Dienst Finanzen (SPF Finances). Nichtansässige Unternehmen müssen das Formular 604A beim “Ausländer”-Team der Generalverwaltung der Steuern einreichen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (BTW-nummer / N° de TVA) wird vom SPF Finances ausgestellt. Sie hat typischerweise das Format BE 0XXX.XXX.XXX. Satz: Der Standard-Mehrwertsteuersatz von 21 % gilt für die meisten SaaS- und digitalen Dienste.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Belgiens Standard-Mehrwertsteuersatz von 21 % gilt für die meisten SaaS- und digitalen Dienste.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, wenden Sie die folgende Formel an:

Steuerbetrag = Nettopreis x 21%

Schritt: 3 Produktkategorie, die für ermäßigte/befreite Steuern in Frage kommt:

Ja.

  • 0% auf bestimmte digitale Zeitungen/Zeitschriften;
  • 6% auf einige digitale Publikationen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Verkäufer muss 21% Mehrwertsteuer am Verkaufsort erheben, basierend auf dem Standort des Kunden in Belgien. Bei Nutzung des Union- oder Nicht-Union OSS wird die Mehrwertsteuer über ein einziges Portal im EU-Heimatland oder Registrierungsland des Verkäufers erhoben und abgeführt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Mehrwertsteuer wird vom Verkäufer nicht erhoben, vorausgesetzt, er beschafft und validiert die belgische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers (über VIES). Die Rechnung muss explizit „Reverse Charge“ angeben.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Steuerrechnungen müssen enthalten:

  • Name/Adresse von Lieferant & Käufer
  • USt-ID des Lieferanten
  • USt-ID des Käufers (für B2B)
  • eindeutige fortlaufende Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Beschreibung der Dienstleistungen (SaaS)
  • steuerpflichtiger Betrag je Steuersatz
  • angewendeter Mehrwertsteuersatz (21 % oder 0 %)
  • gesamter Mehrwertsteuerbetrag und der zu zahlende Gesamtbetrag in EUR.

Schritt: 1 Meldeintervall

Standard ist monatlich. Eine quartalsweise Einreichung ist zulässig, wenn der Jahresumsatz unter 2.500.000 € (~2.625.000 $) liegt und spezifische innergemeinschaftliche Handelsgrenzen nicht überschritten werden.

Schritt: 2 Abgabefrist

Monatliche Erklärungen sind bis zum 20. des Folgemonats fällig. Quartalsweise Erklärungen sind bis zum 20. des Monats nach dem Quartal fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über das Intervat-Portal (innerhalb der MyMinfin-Plattform). Zahlungen erfolgen per SEPA-Überweisung auf das Konto der SPF Finanzen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen nach belgischem Recht mindestens 7 Jahre lang aufbewahrt werden, oder 10 Jahre, wenn das OSS-Verfahren für digitale Dienstleistungen genutzt wird.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Belgiens Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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