Alíquota de imposto por região Bélgica

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Visão geral do imposto sobre vendas de SaaS na Bélgica:

A Bélgica adere ao sistema de IVA da União Europeia (UE), implementado em 1970 para garantir a tributação harmonizada entre os estados membros. As empresas que operam na Bélgica devem cumprir a Lei do IVA belga, que determina a cobrança e remessa do IVA sobre as vendas aplicáveis. No contexto do SaaS, a alíquota padrão do IVA na Bélgica é de 21,0%. Isso se aplica à maioria dos serviços digitais, a menos que se enquadrem em categorias específicas de alíquota reduzida ou isenções.

Certas categorias de bens ou serviços digitais podem estar sujeitas a uma taxa reduzida de IVA de 6,0%. No entanto, a partir de novembro de 2023, nenhuma categoria de bens ou serviços digitais se qualifica para isenção total de IVA na Bélgica. As empresas devem analisar cuidadosamente as taxas de IVA aplicáveis às suas ofertas específicas para garantir o tratamento fiscal correto.

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Bélgica

A Bélgica implementou um sistema de IVA em 1970, alinhando-se com os regulamentos da UE para melhorar a conformidade e a eficiência fiscal.

Link oficial do governo: Serviço Público Federal de Finanças

21.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

6.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e publicações digitais

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Antes de iniciar suas atividades comerciais, você precisa visitar um dos escritórios de administração de IVA. Lá, você precisará preencher um formulário de solicitação de identificação de IVA, conhecido como formulário 604A, e enviá-lo ao escritório apropriado. Este serviço é fornecido gratuitamente.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Os serviços relacionados à Web incluem a criação e hospedagem de sites, bem como a manutenção remota de software e hardware. Os serviços de software envolvem o fornecimento e atualização de aplicativos de software. O conteúdo digital abrange o fornecimento de imagens, texto, informações e acesso a bancos de dados online. Os serviços de entretenimento abrangem o fornecimento de música, filmes, jogos, incluindo jogos de azar. As transmissões e eventos digitais abrangem vários campos. A educação online envolve o fornecimento de educação e treinamento online. Os produtos baseados em nuvem incluem Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Os serviços de Internet envolvem o fornecimento de sites, serviços de hospedagem e serviços de Internet. O marketing online gera receita com anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Multas são aplicadas por registro tardio, falha em fornecer uma fatura de IVA (até 5.000 euros por fatura) e pagamento tardio.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registros de notas fiscais de vendas e compras, documentos de importação e exportação, notas de crédito e qualquer outra documentação relevante devem ser mantidos por pelo menos sete anos.

Guias Práticos: IVA de SaaS na Bélgica

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Bélgica exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Bélgica se registem e cobrem IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Bélgica aplica um limite de registo de IVA de EUR 10.000 para prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerenciado pelo Federal Public Service Finance (SPF Finances). Empresas não residentes devem apresentar o Form 604A à Equipa de “Estrangeiros” da General Administration of Taxes.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número de IVA (BTW-nummer / N° de TVA) é emitido pelo SPF Finances. Geralmente, segue o formato BE 0XXX.XXX.XXX. Taxa: A taxa padrão de IVA de 21% aplica-se à maioria dos serviços SaaS e digitais.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de IVA da Bélgica de 21% aplica-se à maioria dos serviços SaaS e digitais.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o seu valor de imposto, aplique a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 21%

Passo: 3 Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento:

Sim.

  • 0% sobre certos jornais/periódicos digitais;
  • 6% sobre algumas publicações digitais.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 21% de IVA no ponto de venda com base na localização do cliente na Bélgica. Se estiver a utilizar o OSS da União ou Não-União, o IVA é cobrado e remetido através de um portal único no país de origem da UE do vendedor ou no país de registo.

Passo: 2 Vender B2B

O IVA não é cobrado pelo vendedor, desde que este obtenha e valide o Nº de IVA belga do comprador (via VIES). A fatura deve indicar explicitamente “Autoliquidação.”

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas fiscais devem incluir:

  • Nome/endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • NIF do Comprador (para B2B)
  • número sequencial único da fatura
  • data de emissão
  • descrição dos serviços (SaaS)
  • montante tributável por taxa
  • taxa de IVA aplicada (21% ou 0%)
  • montante total do IVA e total a pagar em EUR.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O padrão é Mensal. A declaração trimestral é permitida se o faturamento anual for inferior a €2.500.000 (~US$2.625.000) e os limites específicos de comércio intracomunitário não forem excedidos.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações mensais vencem até o dia 20 do mês seguinte. As declarações trimestrais vencem até o dia 20 do mês seguinte ao trimestre.

Passo: 3 Submissão

Entrega eletrônica via portal Intervat (dentro da plataforma MyMinfin). Os pagamentos são feitos via transferência bancária SEPA para a conta da SPF Finances.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos por pelo menos 7 anos de acordo com a lei belga, ou 10 anos se utilizar o regime OSS para serviços digitais

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e pela representação fiscal da Bélgica pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com estas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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