Alíquota de imposto por região Colômbia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Navegando pelo imposto sobre vendas de SaaS na Colômbia: um guia abrangente

A Colômbia adotou um sistema de imposto sobre valor agregado (IVA) em 1975, com o objetivo de impulsionar a geração de receita e modernizar sua administração tributária. Este sistema robusto abrange uma alíquota padrão de IVA de 19%, aplicável a SaaS e outros serviços digitais. No entanto, certas categorias de produtos ou serviços podem se beneficiar de uma alíquota reduzida de IVA de 5%. É crucial que as empresas entendam suas obrigações específicas de IVA para garantir a conformidade e evitar penalidades.

Manter a conformidade com as regulamentações de imposto sobre vendas de SaaS na Colômbia requer atenção meticulosa aos detalhes. As empresas devem apresentar declarações de IVA bimestralmente, cumprindo os prazos ditados pelo último dígito do seu NIT (Número de Identificação Fiscal). O prazo de pagamento ocorre dentro de 10 dias após o final do período de dois meses. Manter registros precisos é fundamental, incluindo faturas, recibos e documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos. A nota fiscal eletrônica é obrigatória na Colômbia, agilizando ainda mais o processo de conformidade fiscal.

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Colômbia

A Colômbia adotou um sistema de IVA em 1975 para aumentar a geração de receita e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Direção de Impostos e Alfândegas Nacionais

19.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

5.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Na Colômbia, uma alíquota reduzida de IVA de 5% se aplica a algumas categorias de bens e serviços digitais. Isso inclui certas licenças de software e plataformas de aprendizado digital, entre outras.

Categorias de produtos isentos

Em geral, a Colômbia não isenta especificamente bens ou serviços digitais do IVA. No entanto, algumas categorias de alíquotas mais baixas podem se beneficiar de isenções, por exemplo, certos serviços educacionais que às vezes podem ser categorizados sob diferentes disposições.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar quando gerar renda tributável na Colômbia. Isso normalmente inclui quaisquer vendas digitais feitas para residentes ou empresas colombianas.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Reúna os documentos necessários (por exemplo, comprovante de identidade, licença comercial).
Preencha o formulário de registro no site da DIAN.
Envie o pedido online e aguarde a aprovação.
Obtenha um NIT após a aprovação, o que é necessário para conformidade fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços audiovisuais, como música, vídeos, filmes e jogos, bem como a transmissão de eventos de qualquer natureza, são fornecidos por meio de plataformas digitais. Publicidade online, serviços de ensino e/ou treinamento à distância e o uso ou exploração de direitos intangíveis também estão incluídos. Outros serviços eletrônicos ou digitais destinados e/ou entregues a usuários localizados na Colômbia, como serviços de streaming online (música, vídeo), plataformas de e-learning, licenças e assinaturas de software e aplicativos móveis, fazem parte desta categoria.

Penalidades

A não conformidade pode levar a penalidades significativas, incluindo multas (geralmente uma porcentagem do imposto não pago), juros sobre impostos atrasados ou até mesmo ação legal em casos de evasão grave ou intencional.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Bimestral

Prazo de entrega

Os prazos para apresentação das declarações de IVA são definidos de acordo com o último dígito do NIT. As declarações devem ser apresentadas no prazo de 10 dias após o final do período de dois meses.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros contábeis por um período mínimo de cinco anos. Esses registros devem incluir todas as faturas, recibos e qualquer documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas.

Guias Práticos: IVA SaaS na Colômbia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2018, a Colômbia exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Colômbia se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se no Registro Único Tributario (RUT) sob a DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para se tornar responsável pelo IVA. A submissão é online através do portal da DIAN; inclua detalhes comerciais e atividades relacionadas a serviços digitais.
A Colômbia oferece dois mecanismos alternativos de conformidade para fornecedores digitais não residentes:

  • Registo direto de IVA junto à DIAN (RUT + apresentação de declarações de IVA)
  • Retenção de IVA na fonte por empresas de cartão de crédito colombianas, processadores de pagamento ou outros intermediários financeiros designados.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registo no RUT, obtenha um NIT (Número de Identificación Tributaria) emitido pela DIAN. Este NIT serve como identificação fiscal/IVA para conformidade.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

IVA Padrão (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% sobre serviços digitais tributáveis.

Passo: 2 Fórmula de Imposto

Para calcular o seu valor de imposto, considere esta fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido × 19%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Para serviços digitais transfronteiriços B2B, o IVA é frequentemente auto-apurado pelo destinatário empresarial colombiano sob o mecanismo de autoliquidação (nenhum IVA cobrado pelo vendedor não residente) se o comprador for um contribuinte de IVA.

Passo: 1 Vender B2C

Para serviços a consumidores colombianos (utilizadores finais não registados para efeitos de IVA), o provedor de SaaS estrangeiro deve cobrar 19% de IVA ou providenciar para que o IVA seja retido por entidades de pagamento/cartão de crédito sob o regime de retenção da DIAN.

Passo: 2 Vender B2B

Para compradores empresariais colombianos registados para efeitos de IVA, o IVA tipicamente não é cobrado pelo vendedor não residente e, em vez disso, o comprador autodeclara o IVA (inversão do sujeito passivo).

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Faturas fiscais válidas devem incluir –

  • nomes do vendedor e do comprador e IDs de IVA
  • número sequencial da fatura
  • data de emissão
  • descrição dos serviços e valor líquido
  • Valor do IVA
  • moeda
  • ser emitidas via sistema de faturação eletrónica da DIAN utilizando um Código Único de Fatura Eletrónica (CUFE) e código QR, quando aplicável.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Declarações de IVA para serviços digitais não residentes são bimestrais (Formulário 325 para fornecedores estrangeiros).

Passo: 2 Prazo de Declaração

A DIAN estabelece prazos geralmente entre os dias 14 e 18 (período bimensal) do período de declaração seguinte; verifique o calendário da DIAN anualmente.

Passo: 3 Submissão

Apresente eletronicamente através do portal online da DIAN (MUISCA/SIE); pagamentos em COP ou USD são permitidos.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha os registos fiscais e as faturas eletrónicas por pelo menos 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Colômbia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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