Alíquota de imposto por região Cabo Verde

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA de SaaS em Cabo Verde: tudo o que você precisa saber

Cabo Verde oferece um ambiente tributário estável e amigável para empresas SaaS. Adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2004 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a receita pública. A alíquota padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 15,0%. Cabo Verde não oferece uma alíquota reduzida de IVA para categorias específicas de produtos ou serviços e atualmente não possui isenções específicas para bens e serviços digitais.

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Cabo Verde

Cabo Verde adotou um sistema de IVA em 2004 para aumentar a receita pública e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquotas reduzidas específicas de impostos para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Cabo Verde não tem isenções específicas para bens e serviços digitais

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar para fins fiscais quando presta serviços ou vende bens tributáveis em Cabo Verde.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Determine se sua empresa precisa se registrar com base em sua atividade tributável. Prepare a documentação necessária, incluindo comprovante de identidade, documentos de registro da empresa e informações sobre um representante local. Inscreva-se online através do portal da autoridade fiscal de Cabo Verde. Após enviar sua inscrição, aguarde a aprovação e você receberá seu ID fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Aplicativos, e-books, serviços intermediários entre vendedores e compradores em plataformas de mercado (incluindo taxas de publicidade e listagem), download ou streaming de mídia, armazenamento online e processamento de dados e serviços de nome de domínio também são considerados serviços digitais tributáveis.

Penalidades

Penalidades por atraso no pagamento
Penalidades por atraso na apresentação
Juros sobre valores vencidos

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o dia 20 do mês seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Guias Práticos: IVA de SaaS em Cabo Verde

Passo: 1 Limite

Cabo Verde introduziu o IVA sobre os serviços digitais através da Lei 4/X/2021 (em vigor a partir de 1 de janeiro de 2022), estabelecendo um regime especial para prestadores não residentes de serviços eletrónicos.
Não há limite de registo de IVA/GST para prestadores de serviços digitais não residentes — o registo é obrigatório se fornecer serviços tributáveis em Cabo Verde (sem valor mínimo em CVE). 

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se junto à Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — a autoridade fiscal nacional. Entidades não residentes devem nomear um representante legal local para cumprir as obrigações.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O registo de IVA emite o NIF (Número de Identificação Fiscal) utilizado como número de identificação fiscal/IVA pela Direção Geral dos Impostos (DGI), parte da DNRE

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de IVA de 15% aplica-se a serviços SaaS/digitais fornecidos em Cabo Verde.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O regime especial geral de IVA de Cabo Verde para serviços eletrónicos não distingue B2B e B2C no âmbito do regime de comércio eletrónico; o IVA é normalmente cobrado pelo fornecedor não residente após o registo. No entanto, a prática local pode permitir a aplicação da autoliquidação em certos cenários B2B se o destinatário for responsável de acordo com as regras de IVA domésticas (confirmar com o consultor jurídico local).

Passo: 1 Vender B2C

Provedores não residentes devem registrar-se e cobrar IVA a 15% sobre serviços digitais vendidos a consumidores privados de Cabo Verde, uma vez incluídos na lista oficial de operadores de comércio eletrónico.

Passo: 2 Vender B2B

Similar ao B2C sob o regime especial — o registro de IVA é obrigatório e o IVA é cobrado; na prática, um mecanismo de autoliquidação (reverse charge) poderia ser aplicado para B2B puro (confirmar com as autoridades locais).

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do fornecedor & IVA/NIF
  • Nome do cliente & IVA (se aplicável)
  • Número sequencial único da fatura
  • Data de emissão
  • Descrição dos serviços
  • Valor líquido, taxa de IVA (15%), valor do IVA
  • Valor total a pagar
  • Razão pela qual o IVA não é cobrado.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Declarações trimestrais de IVA são exigidas para o regime especial de IVA de comércio eletrónico.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Declaração de IVA e pagamento devidos até ao dia 20 do mês seguinte ao fim do trimestre (e.g., T1 até 20 de abril).

Passo: 3 Submissão

Declarações e pagamentos enviados através do sistema de e-filing da DNRE (portal online). O e-invoicing (faturação eletrónica) é obrigatório para todas as transações relevantes para o IVA.

Passo: 4 Manutenção de Registos:

Manter registos (faturas, documentação fiscal) por pelo menos 5 anos; registos eletrónicos são obrigatórios.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e pela representação fiscal em Cabo Verde pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerindo essas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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