Alíquota de imposto por região Equador

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Equador: uma visão geral abrangente

A economia do Equador, com a crescente adoção de serviços digitais, utiliza o imposto sobre vendas de SaaS. Este imposto, conhecido como Imposto sobre Valor Agregado (IVA), está em vigor desde 1992, contribuindo significativamente para a receita tributária do país e promovendo a geração estável de receita. Atualmente, o IVA aplicado a todos os serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS), é de 12%. O governo implementou esta alíquota estável para agilizar os processos de conformidade e garantir uma tributação transparente em todos os setores. É crucial que os empresários do mercado de SaaS obtenham uma visão abrangente do sistema de IVA do Equador para operar com sucesso e garantir a conformidade legal completa. Este guia aborda aspectos essenciais, incluindo requisitos de registro, alíquotas aplicáveis, procedimentos de arquivamento e dicas para gerenciar efetivamente as obrigações fiscais, permitindo, em última análise, o funcionamento tranquilo dos negócios dentro desta economia dinâmica.

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Equador

O Equador adotou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a arrecadação de impostos e apoiar o desenvolvimento econômico.

Link oficial do governo: Servicio de Rentas Internas

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido no Equador

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital está isento no Equador

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

É recomendável se registrar antes de iniciar atividades tributáveis no Equador

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Prepare a documentação necessária: reúna documentos de identificação, comprovante de registro comercial e documentos legais relevantes.
Obtenha um ID fiscal (RUC): solicite um ID fiscal (Registro Único de Contribuyentes, RUC) do SRI.
Preencha o formulário de registro de IVA fornecido pelo SRI.
Envie a documentação: envie o formulário de registro e os documentos para o SRI (online ou pessoalmente).
Aguarde a confirmação: aguarde o SRI revisar e aprovar o pedido.
Receba o número de IVA: após a aprovação, você receberá seu número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de publicidade digital
Serviços de streaming para áudio e vídeo
eBooks e publicações digitais
Software como Serviço (SaaS)
Serviços de jogos online

Penalidades

No Equador, se uma empresa se registrar com atraso, ela estará sujeita a uma penalidade específica que varia de US$ 30 a US$ 125, dependendo da classificação do contribuinte.

Se houver atrasos nos pagamentos ou declarações, o não cumprimento das obrigações de IVA pode levar a penalidades. Essas penalidades podem ser tão severas quanto multas de até cinco vezes o valor que as autoridades fiscais perderam, a possibilidade de fechamento do negócio e até mesmo prisão.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Dentro do período do 10º ao 28º dia do mês seguinte à conclusão do período de retorno.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos por pelo menos 7 anos, incluindo faturas, contratos e documentação relacionada a vendas tributáveis.

Guias Práticos: Ecuador SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 16 de setembro de 2020, o Equador cobra IVA sobre serviços digitais prestados por não residentes a consumidores no Equador. Os provedores equatorianos de cartões de crédito ou débito estão adicionando e retendo o valor do IVA quando o usuário paga pelos serviços digitais. Alternativamente, os provedores de serviços digitais não residentes podem optar por se registrar, coletar e remeter o IVA.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro pode ser feito diretamente via o portal do SRI sem a necessidade de um representante fiscal local para serviços digitais simplificados. Provedores de SaaS não residentes podem optar por se registrar junto ao SRI se desejarem coletar e remeter o IVA diretamente.

Passo: 3 Número TIN/IVA

A autoridade emite um RUC (Registro Único de Contribuyentes), que é o número de identificação fiscal padrão de 13 dígitos.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão no Equador é de 15% (confirmada para 2026 via Circular NAC-DGECCGC25-00000006).

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

A autoliquidação do IVA aplica-se. Em transações B2B transfronteiriças, o cliente empresarial equatoriano é responsável por autodeclarar e reter 100% do IVA. O vendedor estrangeiro não é obrigado a cobrar o IVA se o comprador fornecer um RUC válido e o serviço for utilizado para fins comerciais.

Passo: 1 Vender B2C

Se registado no cadastro do SRI, o provedor de SaaS deve cobrar 15% de IVA na fatura. Se o provedor não estiver registado, a instituição financeira local (emissor de cartão de crédito) é legalmente obrigada a reter os 15% de IVA diretamente do pagamento do consumidor.

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado pelo vendedor. O mecanismo de “autoliquidação” transfere a responsabilidade para o comprador empresarial local, que retém o imposto na fonte.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

No Equador, os impostos precisam ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo é baseado no 9º dígito do RUC, variando do dia 10 ao dia 28 do mês seguinte. Para declarações simplificadas de não residentes, o dia 15 é a data limite administrativa comum.

Passo: 3 Submissão

As declarações são apresentadas através do portal SRI en Línea, utilizando o Formulário “IVA para Servicios Digitales.” Os pagamentos são feitos via transferência eletrônica (SWIFT/transferência internacional) ou débito local, se houver uma conta local.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos por um período de 7 anos. Todos os ficheiros XML eletrónicos e mensagens de autorização SRI devem ser arquivados.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e representação fiscal do Equador pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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