Alíquota de imposto por região Kentucky

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto sobre vendas de Kentucky para produtos SaaS: um guia para conformidade

Kentucky impõe um imposto sobre vendas de 6% na maioria dos bens e serviços, incluindo produtos SaaS. Isso significa que se sua empresa vende produtos SaaS para clientes em Kentucky, geralmente você é obrigado a cobrar e coletar imposto sobre vendas nessas vendas. No entanto, existem algumas exceções a esta regra.

Se você for obrigado a cobrar imposto sobre vendas sobre seus produtos SaaS, deverá se registrar no Departamento de Receita de Kentucky e obter uma autorização de imposto sobre vendas. Você também é obrigado a apresentar declarações de imposto sobre vendas regularmente e remeter o imposto sobre vendas que coletou ao estado. O prazo para apresentação das declarações de imposto sobre vendas é o dia 20 do mês seguinte ao final do período de relatório. Por exemplo, o prazo para apresentação da declaração de imposto sobre vendas do mês de janeiro seria 20 de fevereiro. Você pode apresentar sua declaração de imposto sobre vendas online ou pelo correio.

Imagem em mosaico

Kentucky

Kentucky reduziu sua alíquota de imposto de renda fixa para 4,5% a partir de 1º de janeiro de 2024, como parte de uma estratégia mais ampla para melhorar as perspectivas econômicas do estado.

Link oficial do governo: Departamento de Receita de Kentucky

6.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas ou 200 transações

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Receita de Kentucky para obter uma licença de imposto sobre vendas e uso.
Preencha o Formulário 1120 (Declaração de Imposto de Renda Corporativa de Kentucky) se estiver ganhando renda de origem em Kentucky.
Nomeie um agente registrado em Kentucky, se necessário

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

SaaS, videogames, obras audiovisuais digitais

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100.000,00 ou 200 vendas

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, Trimestralmente ou Anualmente

Prazo de entrega

20º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 4 anos no mínimo, 7 anos recomendados

Guias Práticos: IVA de SaaS no Kentucky

Passo: 1 Limite

Uma empresa (ou vendedor remoto) precisa recolher imposto sobre vendas em Kentucky se tiver vínculo físico ou econômico no estado. As empresas têm vínculo físico quando possuem uma presença tangível ou atividade em Kentucky. Uma empresa tem vínculo econômico em Kentucky quando atinge o limiar econômico do estado para receita total ou número de transações de vendas.

 

O nexo econômico se aplica quando você excede US$ 100.000 em recebimentos brutos de vendas para o Kentucky ou 200 ou mais transações separadas no ano calendário atual ou anterior. Quando qualquer um desses limites é atingido, o registro para coletar Kentucky Sales & Use Tax torna-se obrigatório para o seu negócio SaaS/B2B.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se para uma Licença de Imposto sobre Vendas e Uso junto ao Kentucky Department of Revenue (DOR). Isso é feito através do portal Kentucky One Stop ou MyTaxes.ky.gov. Um Federal Employer ID (EIN) e detalhes comerciais são geralmente exigidos.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registro, o DOR emite um Número de Conta de Imposto sobre Vendas e Uso de Kentucky (semelhante a um número de identificação fiscal). Isso identifica sua empresa para a cobrança e declaração do imposto sobre vendas.

Passo: 1 Taxa Padrão

O imposto padrão sobre vendas & uso é de 6% sobre a receita bruta derivada de transações tributáveis, incluindo serviços SaaS/digitais.

Passo: 2 Fórmula do Imposto sobre Vendas

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido × 6%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O sistema dos EUA não utiliza um mecanismo de IVA de autoliquidação para vendas B2B transfronteiriças; vendedores de fora do estado que configuram nexo devem recolher e remeter impostos. Se o vendedor não recolher, o comprador em Kentucky pode dever o imposto de consumo diretamente.

Passo: 1 Vender B2C

Desde 1º de janeiro de 2023, Kentucky tributa explicitamente “serviços de acesso a software de computador pré-escrito”, o que inclui SaaS.

Passo: 2 Vender B2B

Para vendas a outras empresas em Kentucky, você também cobra 6%, a menos que o comprador forneça um certificado de revenda válido (permitindo isenções para itens revendidos). Não há regra de autoliquidação (reverse charge) como nos sistemas de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Elementos típicos incluem:

  • Nome & endereço do vendedor
  • Número de Registro para Imposto sobre Vendas de Kentucky
  • Data da fatura & número sequencial
  • Nome & endereço do cliente
  • Descrição dos serviços SaaS/digitais
  • Valor líquido das vendas
  • Alíquota de imposto
  • Valor do imposto
  • Total devido. (Kentucky não exige formatos de fatura específicos além desses princípios básicos de cobrança.)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

A frequência (mensal, trimestral ou anual) é atribuída pelo DOR de Kentucky com base na sua obrigação fiscal esperada.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Geralmente até o dia 20 do mês seguinte ao período de apuração (por exemplo, o imposto de janeiro vence em 20 de fevereiro).

Passo: 3 Submissão

Declare e pague através do portal MyTaxes.ky.gov ou por correio usando os formulários apropriados do DOR (por exemplo, série 51A102). As opções de pagamento eletrônico incluem débito em conta bancária ou cartão de crédito.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter os registros de imposto sobre vendas (faturas, recibos, certificados de isenção) por pelo menos quatro anos (a orientação do Kentucky DOR frequentemente recomenda a retenção por vários anos; a prática comum é ≥4 anos)

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal do Kentucky pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um especialista
Imagem em mosaico
pt_PTPortuguês
en_USEnglish es_ESEspañol pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_PTPortuguês