Ставка податку за регіонами Кентуккі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу Кентуккі для продуктів SaaS: Посібник із забезпечення відповідності

У Кентуккі діє податок з продажу у розмірі 6% на більшість товарів та послуг, включаючи продукти SaaS. Це означає, що якщо ваш бізнес продає продукти SaaS клієнтам у Кентуккі, ви, як правило, зобов'язані нараховувати та сплачувати податок з продажу з цих продажів. Однак із цього правила є кілька винятків.

Якщо ви зобов'язані стягувати податок з продажу зі своїх продуктів SaaS, вам необхідно зареєструватися в Департаменті доходів Кентуккі та отримати дозвіл на сплату податку з продажу. Ви також зобов'язані регулярно подавати декларації з податку з продажу та перераховувати стягнутий вами податок з продажу до штату. Кінцевий термін подання декларацій з податку з продажу — 20-те число місяця, наступного за звітним періодом. Наприклад, кінцевий термін подання декларації з податку з продажу за січень — 20 лютого. Ви можете подати декларацію з податку з продажу онлайн або поштою.

Мозаїчне зображення

Кентуккі

Кентуккі знизив свою фіксовану ставку прибуткового податку до 4,5% з 1 січня 2024 року в рамках ширшої стратегії покращення економічних перспектив штату.

Офіційне посилання уряду: Kentucky Department of Revenue

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Kentucky Department of Revenue, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажу та використання.
Подайте форму 1120 (Податкова декларація про прибуток корпорації Кентуккі), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Кентуккі.
Призначте зареєстрованого агента в Кентуккі, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00 або 200 продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації та супровідні документи: мінімум 4 роки, рекомендовано 7 років

Практичні посібники: ПДВ на SaaS в Кентуккі

Крок: 1 Поріг

Компанія (або віддалений продавець) повинна стягувати податок з продажів у Кентуккі, якщо вона має фізичний або економічний зв’язок (nexus) у штаті. Компанії мають фізичний зв’язок (nexus), коли вони мають відчутну присутність або діяльність у Кентуккі. Компанія має економічний зв’язок (nexus) у Кентуккі, коли вона відповідає економічному порогу штату щодо загального доходу або кількості транзакцій з продажу.

 

Економічний нексус застосовується, якщо ваші валові надходження від продажів до Кентуккі перевищують 100 000 доларів США або кількість окремих транзакцій становить понад 200 у поточному чи попередньому календарному році. При досягненні будь-якого з цих порогів реєстрація для стягнення Kentucky Sales & Use Tax стає обов'язковою для вашого SaaS/B2B бізнесу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь для отримання дозволу на податок з продажу та використання в Департаменті доходів Кентуккі (DOR). Це здійснюється через портал Kentucky One Stop або MyTaxes.ky.gov. Зазвичай потрібен ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) та дані про підприємство.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації DOR видає обліковий номер податку з продажу та використання Кентуккі (схожий на податковий ідентифікатор). Це ідентифікує ваш бізнес для збору та звітування з податку з продажу.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартний податок з продажу та використання становить 6% від валових надходжень, отриманих від оподатковуваних операцій, включаючи SaaS/цифрові послуги.

Крок: 2 Sales Tax Formula

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount = Net Price × 6%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Система США не використовує механізм зворотного нарахування ПДВ для транскордонних B2B продажів; продавці з інших штатів, які мають податковий зв'язок (nexus), повинні збирати та сплачувати податок. Якщо продавець не стягує податок, покупець з Кентуккі може бути зобов'язаний сплатити податок на використання безпосередньо.

Крок: 1 Продаж B2C

З 1 січня 2023 року Кентуккі прямо оподатковує “послуги доступу до попередньо написаного комп'ютерного програмного забезпечення,” що включає SaaS.

Крок: 2 Продаж B2B

Для продажів іншим підприємствам у Кентуккі ви також стягуєте 6%, якщо покупець не надасть дійсний сертифікат перепродажу (що дозволяє звільнення для товарів, що перепродуються). Правило зворотного стягнення, як у системах ПДВ, відсутнє.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Типові елементи включають:

  • Ім'я та адреса продавця
  • Номер облікового запису податку з продажів штату Кентуккі
  • Дата та порядковий номер рахунку-фактури
  • Ім'я та адреса клієнта
  • Опис SaaS/цифрових послуг
  • Чиста сума продажів
  • Ставка податку
  • Сума податку
  • Загальна сума до сплати. (Кентуккі не вимагає конкретних форматів рахунків-фактур, окрім цих базових принципів збору.)

Крок: 1 Період подання

Частота (щомісячно, щоквартально або щорічно) призначається Kentucky DOR на основі вашої очікуваної податкової відповідальності.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Зазвичай до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, податок за січень сплачується до 20 лютого).

Крок: 3 Подання

Подайте та сплатіть через портал MyTaxes.ky.gov або поштою, використовуючи відповідні форми DOR (наприклад, серії 51A102). Варіанти електронної оплати включають списання з банківського рахунку або кредитну картку.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте податкові записи щодо продажів (рахунки-фактури, квитанції, довідки про звільнення) щонайменше чотири роки (Рекомендації Департаменту доходів штату Кентуккі (Kentucky DOR) часто радять багаторічне зберігання; типова практика – ≥4 роки)

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація процесами реєстрації ПДВ та фіскального представництва у Кентуккі може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська