Ставка податку за регіонами Парагвай

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Парагвай застосовує стандартний 10% податок на додану вартість (ПДВ) разом із фактичним 4,5% податком на цифрові послуги для нерезидентних постачальників цифрових послуг, який адмініструється Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Нерезидентні цифрові компанії повинні зареєструватися в DNIT через місцевого податкового представника та подавати електронні звіти про транзакції щоквартально, хоча податки часто стягуються біля джерела місцевими фінансовими посередниками. Одночасно країна швидко оцифровує свою внутрішню економіку шляхом поетапного впровадження системи електронного виставлення рахунків SIFEN, яка вимагає структурованого виставлення рахунків у форматі XML для всіх новозареєстрованих суб'єктів, державних постачальників та послідовних хвиль визначених платників податків.

Мозаїчне зображення

Парагвай

Парагвай застосовує 10% податок на додану вартість (ПДВ) плюс 4,5% податок на цифрові послуги для нерезидентних постачальників цифрових послуг. З 1 січня 2022 року нерезиденти повинні зареєструватися в SET (тепер частина DNIT), призначити місцевого податкового представника та щоквартально звітувати про операції. 

Офіційне посилання уряду: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Призначити місцевого податкового представника; зареєструватися в SET (тепер DNIT); представник звітує про операції щоквартально

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Стрімінг, додатки для виклику таксі, цифрова реклама та інші цифрові послуги нерезидентів

Штрафи

Штрафи, накладені SET / DNIT за несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасне подання або недоплату (згідно з податковим кодексом Парагваю)

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Між 7-м та 25-м числом місяця, наступного за операцією.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

5 років 

Інструкції: Paraguay SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Система VAT Парагваю регулюється Законом № 6380/2019 та імплементаційними положеннями, включаючи Декрет № 3107/2019.

 

Для постачальників цифрових послуг-нерезидентів немає порогу. Реєстрація є обов'язковою з перших продажів у разі продажів B2C.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні постачальники з місцевим представником повинні зареєструватися в Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), раніше відомій як SET. Реєстрація здійснюється через портал Marangatú.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковим ідентифікатором є RUC (Registro Único de Contribuyentes). Нерезидентам, що здійснюють продажі B2C, видається спеціальний RUC для постачальників цифрових послуг.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартний ПДВ (IVA) в Парагваї становить 10%.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 10 %

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. Для продажів B2B іноземний постачальник не стягує ПДВ. Місцевий парагвайський бізнес-клієнт несе відповідальність за самостійне нарахування та сплату податку (IVA) через механізм зворотного нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

Провайдери-нерезиденти повинні стягувати 10% ПДВ. Якщо провайдер не зареєстрований, місцеві фінансові посередники (банки/емітенти кредитних карток) за законом зобов’язані утримувати 10% ПДВ під час оплати.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується продавцем. Продавець повинен зібрати та перевірити RUC покупця, щоб довести, що це транзакція B2B.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури мають видаватися як DTE (електронні податкові документи) через систему SIFEN і повинні включати:

  • Назва постачальника & Адреса
  • Податковий ідентифікатор постачальника (якщо зареєстрований)
  • RUC покупця (для B2B)
  • Порядковий номер інвойсу
  • Дата виставлення
  • Детальний опис (SaaS/Цифрова послуга)
  • Загальна сума та ставка ПДВ (10% або “Зворотне нарахування” для B2B)

Крок: 1 Період подання

Податки очікується подавати щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін визначається “Вічним календарем” на основі останньої цифри RUC. Зазвичай це припадає між 7-м і 25-м числом місяця, наступного за операцією.

Крок: 3 Подання

Подання здійснюються через Form 120 (IVA) або Form 90 (для нерезидентів) через портал Marangatú. Платежі здійснюються за допомогою електронного банківського переказу або уповноважених платіжних агентів (наприклад, Aquí Pago).

Крок: 4 Ведення обліку

Документи повинні зберігатися протягом 5 років (строк позовної давності).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Парагваї може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська