Ставка податку за регіонами Південна Дакота

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Південній Дакоті: Посібник для підприємств

Південна Дакота, відома відсутністю державного податку на прибуток, значною мірою покладається на податок з продажів як основне джерело доходу. Це стосується і цифрових послуг, таких як Software as a Service (SaaS), де застосовується 4,2% ПДВ (податок на додану вартість). Розуміння цього податку, його наслідків та вимог щодо відповідності є життєво важливим для підприємств, що працюють у штаті.

Департамент доходів Південної Дакоти класифікує SaaS у ширшій категорії «телекомунікаційні послуги», на які поширюється стандартна ставка ПДВ у розмірі 4,5%. Це стосується як компаній, що працюють у штаті, так і компаній, що працюють за його межами, які продають SaaS клієнтам з Південної Дакоти. Важливо, що не існує знижених ставок ПДВ або звільнень для певних категорій пропозицій SaaS.

Компанії повинні дотримуватися суворих вимог щодо подання звітності та сплати податків. Декларації з ПДВ подаються щомісяця, а платежі повинні бути сплачені до 20 числа наступного місяця. Невиконання цих вимог може призвести до штрафів та нарахування пені.

Мозаїчне зображення

Південна Дакота

У Південній Дакоті відсутній податок на прибуток штату, оскільки для фінансування державних операцій використовуються податок з продажів та інші надходження, що робить її привабливою для бізнесу.

Офіційне посилання уряду: SD DOR

4.20%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Відсутній податок штату на прибуток корпорацій.
Зверніться до Департаменту доходів Південної Дакоти, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажів.
Призначте зареєстрованого агента в Південній Дакоті, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податок на прибуток штату: не застосовується

Посібники: SaaS ПДВ у Південній Дакоті

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Південній Дакоті, якщо ви маєте фізичний або економічний нексус у штаті.

 

Бізнеси з фізичною присутністю мають відчутну присутність або діяльність у Південній Дакоті.

 

Крім того, бізнеси або онлайн-продавці з економічним зв'язком мають продажі у Південній Дакоті, які відповідають економічному порогу штату щодо загального доходу або кількості транзакцій.

  • Поріг економічного зв'язку: $100 000 валового обсягу продажів до Південної Дакоти у поточному або попередньому календарному році (продажі матеріального особистого майна, продуктів, переданих в електронному вигляді, або послуг) викликає вимогу щодо реєстрації для віддалених продавців без фізичної присутності. Мінімальний поріг за кількістю транзакцій відсутній.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся для отримання ліцензії з податку з продажу в Південній Дакоті через онлайн-заявку на податкову ліцензію Департаменту доходів Південної Дакоти. Підприємства також можуть зареєструватися через систему Streamlined Sales Tax.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації ви отримуєте номер дозволу на податок з продажу (державний податковий ідентифікатор, що використовується для рахунків податку з продажу). Видається Департаментом доходів Південної Дакоти.

Крок: 1 Стандартна ставка

Базова ставка державного податку з продажу 4,2%; місцевий (муніципальний) податок з продажу/використання до 2%, загальна сума може відрізнятися залежно від місцезнаходження покупця.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна × Комбінована ставка%

Приклад (державний + місцевий): 6,2% = 4,2% + 2% місцевий.

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Південна Дакота не застосовує механізм зворотного нарахування для податку з продажу. Продавці з нексусом повинні збирати та перераховувати податок з продажу з оподатковуваних операцій як від бізнесу (B2B), так і від споживачів (B2C).

Крок: 1 Продаж B2C

Податок з продажу застосовується до SaaS та інших цифрових продуктів, проданих споживачам, якщо продавець має нексус. Збирайте комбіновану ставку (державна + місцева) на основі місця призначення послуги.

Крок: 2 Продаж B2B

ПЗ як послуга (SaaS), проданий бізнес-клієнтам, що знаходяться в Південній Дакоті, оподатковується як продаж цифрових продуктів/послуг. Південна Дакота не звільняє B2B SaaS від податку з продажів; податки мають бути стягнуті, якщо досягнуто порогових значень нексусу.

Крок: 3 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Включити :

  • Назва постачальника
  • номер дозволу на податок з продажів
  • дата та номер рахунку-фактури
  • місцезнаходження клієнта
  • опис поставлених товарів/послуг
  • оподатковувана сума
  • податкова ставка(и)
  • сума податку
  • загальна сума до сплати.

(Загальні очікування відповідно до практики державного податку з продажів;)

Крок: 1 Період подання

Інтервал визначається під час реєстрації (наприклад, щомісячно, щоквартально або щорічно, залежно від обсягу податкових зобов'язань).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації з податку з продажу та оплата мають бути подані та сплачені до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подавайте декларації та сплачуйте через портал електронної подачі (EPath) Департаменту доходів Південної Дакоти або через затверджені канали Streamlined Sales Tax. Можливості електронної подачі та сплати доступні через онлайн-систему департаменту.

Крок: 4 Ведення обліку

Ведіть облік продажів, зібраних податків, сертифікатів звільнення від податків та поданої звітності щонайменше 3–4 роки або відповідно до вказівок South Dakota Department of Revenue. (Типова вимога штату; дивіться офіційні посібники)

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Південної Дакоти може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська