Ставка податку за регіонами Таїланд

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ у Таїланді: всебічний огляд для SaaS та цифрових продуктів

Таїланд запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1992 році з метою вдосконалення своєї податкової інфраструктури та збільшення надходжень до бюджету. ПДВ застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), за стандартною ставкою 7%. Наразі в Таїланді немає зниженої ставки ПДВ. Електронні книги, включаючи електронні газети, журнали та підручники, звільняються від ПДВ.

Мозаїчне зображення

Таїланд

Таїланд запровадив систему ПДВ у 1992 році, щоб модернізувати свою податкову систему та збільшити надходження до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, включаючи газети, журнали та підручники в електронному вигляді

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Форму реєстрації ПДВ необхідно заповнити та подати онлайн через Спрощену систему ПДВ для електронних послуг (SVE) на веб-сайті Податкового управління.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Мобільні додатки
Програмне забезпечення
Цифрові зображення, відео та фінансові дані
Цифрова музика, фільми та ігри
Дистанційне навчання за допомогою попередньо записаних матеріалів, таких як онлайн-курси
Електронне управління даними, таке як надання веб-сайтів, веб-хостинг, автоматизоване та цифрове обслуговування програм
Надання або підтримка присутності бізнесу чи особистості в електронній мережі
Пошукові системи, такі як налаштовані пошукові служби
Послуги з розміщення оголошень про продаж товарів або послуг на онлайн-майданчику або аукціоні
Потокові служби на вимогу, де немає взаємодії з постачальником контенту
Рекламні послуги на невідчутних медіаплатформах

Штрафи

Ведення бізнесу без реєстрації ПДВ тягне за собою штраф у розмірі подвійної суми податку, що підлягає сплаті за кожен місяць порушення, або 1000 бат на місяць, залежно від того, яка сума є більшою. Подання податкової декларації з ПДВ із запізненням тягне за собою штраф у розмірі подвійної суми податку, що підлягає сплаті за відповідний податковий місяць. Крім того, подання невірної податкової декларації, яка впливає на суму податку, що підлягає сплаті, призведе до штрафу, що розраховується на основі суми податку, на яку вплинуло порушення.

Поріг реєстрації

THB 1,800,000

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Між 1-м та 23-м числом наступного податкового місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Протягом щонайменше 5 років необхідно зберігати наступне:

Виписані рахунки-фактури на продажу
Отримані рахунки-фактури на купівлю
Подані декларації з ПДВ
Підтвердження сплати ПДВ
Митні документи на імпортовані товари
Бухгалтерські документи, що підтверджують розрахунки ПДВ

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

Крок: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

Крок: 1 Період подання

File the VAT return Monthly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

Крок: 3 Подання

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська