Ставка податку за регіонами Джорджія (США)

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Джорджія (США)

1 січня 2024 року Грузія перейшла від прогресивної шкали податку на доходи фізичних осіб із верхньою ставкою 5,75% до єдиної ставки 5,49%. Штат також значно збільшив неоподатковуваний мінімум.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS 

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

If you exceed the threshold

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні Грузії, щоб отримати номер платника податку з продажу.
Подайте форму 600 (Податкова декларація корпорації Джорджії), якщо ви отримуєте дохід із джерела в Джорджії.
Призначте зареєстрованого агента в Грузії, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00 OR 200 transactions

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 4%

Керівництва: ПДВ на SaaS у Грузії

Крок: 1 Поріг

You’ll need to collect sales tax in Georgia if you have nexus there. Sellers may have either physical or economic nexus in a state.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions.

As of current law, registration is mandatory once annual Georgia retail sales exceed USD 100,000 or 200 transactions in the previous or current calendar year.

 

SaaS is generally treated as a taxable digital good when delivered electronically if it qualifies as prewritten software.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register with the Georgia Department of Revenue (DOR) through the Georgia Tax Center (GTC) portal. Remote SaaS providers must register for a Sales and Use Tax account before collecting tax.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

A Georgia Sales and Use Tax Number is issued by the Georgia Department of Revenue upon registration.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

State rate is 4% + local rates (combined rates typically 6%–9% depending on jurisdiction). Destination-based sourcing applies.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount= Net Price × Rate%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

No EU-style reverse charge exists. Georgia uses use tax rules. If an out-of-state SaaS seller does not collect tax and has no nexus, the Georgia business customer is responsible for self-assessing use tax. Once nexus is established, the seller must collect sales tax even for B2B transactions unless an exemption certificate is provided.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS is generally NOT taxable in Georgia because it is considered a service without the transfer of tangible personal property (as long as there is no download of the software). However, prewritten software that is downloaded remains taxable.

Крок: 2 Продаж B2B

Tax applies unless the buyer provides a valid Georgia exemption certificate. No automatic reverse charge. Businesses without seller nexus must self-remit use tax. With nexus, the seller collects tax normally.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

  • Seller legal name and address;
  • Georgia Sales Tax ID;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • customer name and address;
  • description of SaaS/service;
  • taxable amount; applied tax rate;
  • tax amount charged;
  • total invoice amount;
  • jurisdiction breakdown if applicable.

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed monthly, quarterly, or annually depending on assigned filing status and sales volume.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Taxes should be filed by the 20th day of the month following the reporting period.

Крок: 3 Подання

Taxes are filed electronically via Georgia Tax Center (GTC) portal; payment via ACH debit, ACH credit, or approved electronic payment methods.

Крок: 4 Ведення обліку

Tax records must be kept for minimum 3 years, though 4 years is recommended for audit protection.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ у Грузії та фіскального представництва може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська