Ставка податку за регіонами Нунавут

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Нунавут не стягує територіальний податок з продажу, залишаючи чинним лише федеральний 5% податок на товари та послуги (GST) Канади, який адмініструється Канадським податковим агентством (CRA). Відповідно до спрощеної системи GST/HST, нерезидентні постачальники цифрових продуктів та електронних послуг повинні зареєструватися, щойно їхні річні продажі канадським споживачам досягнуть порогу в 30 000 CAD. Частота подання декларацій визначається за рівнями доходу — від місячних до річних циклів — при цьому електронні декларації та платежі мають бути подані протягом одного місяця після закінчення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Нунавут

У Нунавуті немає територіального податку з продажів. Застосовується лише федеральний податок на товари та послуги (GST) у розмірі 5%, що адмініструється Canada Revenue Agency.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Прострочення подання 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців)

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Практичні посібники: ПДВ на SaaS в Нунавуті

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 CAD протягом 12-місячного періоду

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо продажі незареєстрованим канадським споживачам перевищують цей ліміт.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся через Канадське податкове агентство (CRA). Постачальники SaaS-послуг-нерезиденти зазвичай використовують Спрощену реєстрацію на GST/HST для цифрової економіки.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Бізнес-номер (BN) з рахунком GST/HST видається CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажу становить 5% GST (Федеральна ставка). 

 

 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 5%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. Відповідно до режиму спрощеної реєстрації на GST/HST, якщо B2B-покупець надає дійсний реєстраційний номер GST, продавець-нерезидент не стягує податок. Від покупця може вимагатися самостійне нарахування податку.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 5% GST з усіх продажів приватним споживачам (незареєстрованим платникам) після перевищення реєстраційного порогу.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте GST, якщо бізнес-покупець надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. Якщо номер не надано, розглядайте продаж як B2C і стягуйте 5%.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:
1. Юридична назва постачальника та номер GST.
2. Ім’я одержувача.
3. Дата рахунку-фактури.
4. Опис послуг SaaS.
5. Загальна сума та сума податку (або зазначте “Податок включено”).
6. Валюта (CAD).

Крок: 1 Період подання

Податки слід подавати щоквартально або щорічно (визначається CRA під час реєстрації, зазвичай щоквартально для цифрових послуг).

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання – один місяць після закінчення звітного періоду (наприклад, 30 квітня для першого кварталу, що закінчується 31 березня).

Крок: 3 Подання

Подайте електронну звітність через CRA My Business Account або портал Simplified GST/HST. Платежі здійснюються банківським переказом або онлайн-банкінгом.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Нунавуті може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська