Ставка податку за регіонами Північно-Західні території

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Північно-Західні Території не стягують територіального податку з продажів, залишаючи чинним лише федеральний податок на товари та послуги (GST) Канади у розмірі 5%, який адмініструється Канадським агентством з доходів (CRA). Відповідно до спрощеної системи GST/HST, нерезидентні постачальники цифрових продуктів та електронних послуг повинні зареєструватися, щойно їхні річні продажі канадським споживачам досягнуть порогу в 30 000 канадських доларів. Частота подання декларацій визначається за рівнями доходу‖від місячних до річних циклів‖при цьому електронні декларації та платежі мають бути сплачені протягом одного місяця після закінчення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Північно-Західні території

Північно-Західні території не мають територіального податку з продажів. Застосовується лише федеральний податок на товари та послуги (GST) у розмірі 5%, що адмініструється Канадським податковим агентством.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Прострочення подання 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців)

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Практичні посібники: ПДВ на SaaS у Північно-Західних територіях

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від таких нерезидентів-продавців зареєструватися та стягувати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо ваші оподатковувані постачання цифрових послуг канадським споживачам (B2C) перевищують встановлений поріг.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Агентстві доходів Канади (CRA) через портал “Simplified GST/HST” для нерезидентів-постачальників цифрових послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Вам буде видано реєстраційний номер GST/HST від CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів становить 5% (лише федеральний GST). NWT не має провінційного податку з продажів (PST).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 5%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

За спрощеним режимом механізм зворотного нарахування застосовується до B2B продажів. Ви не стягуєте GST з канадських компаній, які надають дійсний реєстраційний номер GST/HST.

 

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 5% GST з усіх приватних споживачів (незареєстрованих осіб), розташованих у NWT.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте GST, якщо покупець надає дійсний номер GST/HST. Якщо номер не надано, покупець розглядається як споживач і оподатковується за ставкою 5%.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для спрощених платників рахунок-фактура повинен містити:
• Назва постачальника
• Номер GST/HST
• Дата рахунку-фактури
• Загальна сума сплачена/до сплати
• Сума нарахованого GST/HST (або заява про те, що ціна включає GST/HST за ставкою 5%).

Крок: 1 Період подання

Стандартна подача звітності для спрощених платників цифрової економіки здійснюється щоквартально (календарні квартали).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларація та платіж підлягають подачі та сплаті до останнього дня місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через CRA “My Business Account” або портал “GST/HST NETFILE”. Платежі можна здійснити через SWIFT або канадські фінансові установи.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Розібратися з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом на Північно-Західних територіях може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська