Ставка податку за регіонами Нью-Мексико

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажів SaaS у Нью-Мексико: вичерпний посібник

Для власників бізнесу в Нью-Мексико вкрай важливо бути в курсі правил оподаткування продажів, особливо щодо продуктів SaaS (програмне забезпечення як послуга). У цьому посібнику детально розглядаються нюанси податку з продажів SaaS у Нью-Мексико та надається практична інформація, яка допоможе вам забезпечити відповідність вимогам та оптимізувати податкову стратегію.

Мозаїчне зображення

Нью-Мексико

Ставки податку на прибуток у штаті Нью-Мексико коливаються від 1,7% до 5,9%, при цьому тривають обговорення щодо податкової реформи з метою кращої підтримки економічного розвитку.

Офіційне посилання уряду: Департамент оподаткування та доходів штату Нью-Мексико

5.125%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви отримаєте $100 000 продажів.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь у Департаменті оподаткування та доходів штату Нью-Мексико, щоб отримати ідентифікаційний номер CRS для податку з валової виручки.
Подайте форму CIT-110 (Податкова декларація з корпоративного прибутку та франшизи штату Нью-Мексико), якщо отримуєте дохід з джерела у штаті Нью-Мексико.
Призначте зареєстрованого агента в штаті Нью-Мексико, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або раз на півроку

Кінцевий термін подання звітності

25-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0.125% – 7.75%

Посібники: New Mexico SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Підприємства повинні стягувати податок з продажів у Нью-Мексико, якщо вони мають фізичний або економічний зв'язок.

Фізичний зв'язок означає, що підприємство має відчутну присутність або діяльність у штаті, тоді як економічний зв'язок стосується підприємств, які досягли економічного порогу штату за загальним доходом або за кількістю транзакцій.

 

Нью-Мексико встановлює податок з валових надходжень (GRT) для продавців, що ведуть бізнес у штаті. Для продавців з-за меж штату дистанційні продажі відносяться до NM, якщо продавець мав ≥ 100 000 доларів США оподатковуваних валових надходжень за попередній календарний рік, отриманих у Нью-Мексико; досягнення цього порогу означає, що ви «здійснюєте діяльність» і повинні зареєструватися. (одиниця порогу приблизно в доларах США, оскільки валюта штату — долари США)

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у New Mexico Taxation and Revenue Department через Business Tax Registration (Form ACD-31015) або онлайн через Taxpayer Access Point (TAP). Реєстрація запускає видачу Business Tax Identification Number для облікових записів податку з валового доходу.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації ви отримуєте Ідентифікаційний номер платника податків бізнесу Нью-Мексико (державний податковий ідентифікатор), що використовується для звітування по GRT. Федеральний FEIN (ідентифікаційний номер роботодавця) від Internal Revenue Service (IRS) також зазвичай вимагається для податкових рахунків підприємств.

Крок: 1 Стандартна ставка

Податок на валові надходження Нью-Мексико складається із загальнодержавної базової ставки (приблизно 5.125%) плюс місцеві додаткові ставки, які різняться залежно від юрисдикції.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати вашу стандартну ставку, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Валові надходження × Комбінована ставка GRT%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Податок на валовий дохід штатів США (GRT) не використовує механізм зворотного нарахування, як ПДВ/GST; податкове зобов'язання покладається на продавця, якщо він веде бізнес (nexus), незалежно від типу покупця.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо продавець веде бізнес у Нью-Мексико (nexus досягнуто), податок на валовий дохід застосовується до доходу від SaaS та цифрових послуг, отриманого від клієнтів Нью-Мексико, і податок зазвичай перекладається на клієнтів або включається в ціну.

Крок: 2 Продаж B2B

Однакове ставлення до бізнес-покупців: якщо продавець має нексус і дохід від послуг походить з NM, застосовується податок з валових надходжень; без окремого зворотного стягнення для бізнес-суб'єктів.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Нью-Мексико не встановлює унікальний формат «рахунку-фактури податку з продажу» для GRT, але відповідний рахунок для SaaS має зазвичай включати:

  • Юридична назва постачальника та податковий ідентифікатор бізнесу NM;
  • дата рахунку-фактури та унікальний номер;
  • найменування та адреса клієнта;
  • опис послуг (наприклад, підписка на SaaS);
  • сума валових надходжень;
  • застосована комбінована ставка GRT;
  • сума податку, окремо зазначена у разі перекладання; валюта.

Нью-Мексико вимагає окремого зазначення, якщо податок включено у вартість.

Крок: 1 Період подання

Нью-Мексико призначає частоту подання звітності (щомісячно, щоквартально, піврічно тощо) на основі вашого рівня зобов'язань GRT під час реєстрації.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації (наприклад, форма TRD-41413) зазвичай подаються до 25-го числа місяця, наступного за звітним періодом (щомісячним/щоквартальним), але перевірте свій призначений графік.

Крок: 3 Подання

Подайте та сплатіть GRT через портал Taxpayer Access Point (TAP); електронна подача та електронна сплата настійно заохочуються або можуть бути обов'язковими для певних платників.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи про валові надходження, звільнення/відрахування, рахунки-фактури та податкові декларації щонайменше чотири роки для підтвердження поданих податкових декларацій у разі аудиту; публікації New Mexico TRD рекомендують зберігати підтверджуючі документи.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Нью-Мексико може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська