지역별 세율 뉴멕시코

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뉴멕시코주의 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

뉴멕시코주의 사업주는 특히 SaaS(서비스형 소프트웨어) 제품에 대한 판매세 규정을 파악하는 것이 중요합니다. 이 가이드는 뉴멕시코주의 SaaS 판매세의 뉘앙스를 자세히 살펴보고 규정 준수를 탐색하고 세금 전략을 최적화하는 데 도움이 되는 실행 가능한 통찰력을 제공합니다.

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뉴멕시코

뉴멕시코주의 소득세율은 1.7%에서 5.9%이며 경제 발전을 더 잘 지원하기 위한 세제 개혁에 대한 논의가 진행 중입니다.

공식 정부 링크: 뉴멕시코주 세무 및 세입 부서

5.125%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

If you obtain $100,000 in sales.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

뉴멕시코주 조세 세입국에 등록하여 총수입세에 대한 CRS 식별 번호를 발급받으세요.
뉴멕시코주에서 발생한 소득이 있는 경우 CIT-110 양식(뉴멕시코주 법인 소득 및 프랜차이즈 세금 보고서)을 제출하세요.
필요한 경우 뉴멕시코주 등록 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

Monthly, Quarterly, or Semi-annually

신고 마감일

매월 25일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

지역별 세율 범위

0.125% – 7.75%

How-To Guides: New Mexico SaaS VAT

1단계 기준점

Businesses need to collect sales tax in New Mexico if they have either physical or economic nexus.

Physical nexus means that a business has a tangible presence or activity in the state, while economic nexus refers to businesses that have met a state’s economic threshold for total revenue or for the number of transactions.

 

New Mexico imposes a Gross Receipts Tax (GRT) on sellers engaged in business in the state. For out-of-state sellers remote sales are sourced to NM if the seller had ≥ $100,000 in taxable gross receipts in the prior calendar year sourced to New Mexico; meeting this threshold means you are “engaging in business” and must register. (threshold unit USD approx since state currency is USD)

2단계 사업자 등록

Register with the New Mexico Taxation and Revenue Department via the Business Tax Registration (Form ACD-31015) or online via Taxpayer Access Point (TAP). Registration triggers issuance of a Business Tax Identification Number for gross receipts tax accounts.

단계: 3 TIN/VAT 번호

After registration you receive a New Mexico Business Tax Identification Number (state tax ID) used for GRT reporting. The federal FEIN (Employer Identification Number) from the Internal Revenue Service (IRS) is also generally required for business tax accounts

1단계 Standard Rate

New Mexico’s Gross Receipts Tax is a statewide base rate (approx 5.125%) plus local option rates, varying by jurisdiction.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

To calculate your standard rate, use the following formula:

 

Tax Amount= Gross Receipts × Combined GRT Rate%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

U.S. state GRT does not use a reverse charge mechanism like VAT/GST; tax liability is on the seller if engaging in business (nexus), regardless of buyer type.

1단계 B2C 판매

If the seller is engaging in business in New Mexico (nexus met), gross receipts tax applies to SaaS and digital services revenue sourced to NM customers, and tax is typically passed on to customers or included in the price.

2단계 B2B 판매

Same treatment for business buyers: if the seller has nexus and the service revenue is sourced to NM, gross receipts tax applies; no separate reverse charge for business entities.

단계: 3 송장 요구 사항

New Mexico does not prescribe a unique “sales tax invoice” format for GRT, but a compliant billing for SaaS should generally include:

  • Supplier legal name and NM Business Tax ID;
  • invoice date and unique number;
  • customer name and address;
  • description of services (e.g., SaaS subscription);
  • gross receipts amount;
  • combined GRT rate applied;
  • tax amount separately stated if passed through; currency.

New Mexico requires separate statement if tax is included in charge.

1단계 신고 주기

New Mexico assigns a filing frequency (monthly, quarterly, semi-annual, etc.) based on your GRT liability level at registration.

 

2단계 신고 마감일

Returns (e.g., Form TRD-41413) are generally due by the 25th day of the month following the reporting period (monthly/quarterly), but check your assigned schedule.

단계: 3 제출

File and pay GRT via the Taxpayer Access Point (TAP) portal; electronic filing and e-pay are strongly encouraged or may be mandated for certain filers.

단계: 4 기록 유지

Maintain records of gross receipts, exemptions/deductions, invoices, and tax returns for at least four years to substantiate tax filings if audited; New Mexico TRD publications recommend retention of supporting records.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating New Mexico’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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