지역별 세율 멕시코

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

멕시코의 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

멕시코는 세수 확보 및 세무 행정 현대화를 목표로 1980년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. SaaS(Software as a Service)를 제공하는 회사를 포함하여 멕시코에서 사업을 운영하는 회사는 해당 VAT 규정을 준수해야 합니다. 이 가이드는 주요 요구 사항과 모범 사례를 간략히 설명하여 멕시코의 SaaS 판매세에 대한 포폭적인 개요를 제공합니다.

멕시코의 표준 VAT 세율은 16%이며, SaaS를 포함한 대부분의 상품 및 서비스에 적용됩니다. 특히, 전자책, 신문, 잡지는 VAT가 면제됩니다. 기업은 매월 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 인보이스, 영수증, 계약서, 재무제표, 세금 신고서, 급여 기록, 은행 명세서 등을 포함한 적절한 기록을 최소 5년간 유지하는 것이 중요합니다.

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멕시코

멕시코는 세수 징수를 강화하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1980년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세 세율 없음

면세 제품 카테고리

전자책, 신문, 잡지는 부가가치세(VAT)가 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요

세무 ID 확인 필요

예, 유효한 납세자등록번호(Registro Federal de Contribuyentes, RFC)가 필요합니다.

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 제품 공급 즉시

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

SAT에 온라인으로 등록하십시오.
RFC를 취득하십시오.
현지 대리인을 선임하십시오.
멕시코 세금 주소를 제공하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

이미지, 영화, 오디오, 비디오, 음악 및 게임 다운로드 또는 액세스
멀티플레이어 환경 및 모바일 톤
온라인 뉴스, 교통 정보, 일기 예보 및 통계
데이팅 웹사이트 및 온라인 학습, 시험 및 연습
웹캐스트 및 웹 세미나
음악, 파일, 사진, 텍스트 및 정보와 같은 디지털 자료
디지털 미디어 플랫폼에 온라인 광고 공간을 제공하는 광고 플랫폼

벌금

등록, 제출 또는 결제 지연

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

익월 17일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

문서 유형: 송장, 영수증, 계약서, 재무 명세서, 세금 보고서, 급여 기록 및 은행 명세서.

보관 기간: 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

실용 가이드: 멕시코 SaaS VAT

1단계 기준점

2020년 6월 1일부터 멕시코는 멕시코 내 소비자(B2C 및 B2B)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체에게 판매 금액과 상관없이 VAT(부가가치세) 등록 및 징수를 의무화하고 있습니다.

 

비거주자에 대한 최소 기준액은 없습니다. 멕시코 사용자에게 제공되는 디지털 서비스의 판매 첫 1달러부터 등록이 의무화됩니다.

2단계 사업자 등록

비거주자는 “Digital Services Regime”에 따라 RFC (Registro Federal de Contribuyentes)에 등록해야 합니다. 이를 위해서는 현지 법률 대리인을 지정하고 멕시코 세금 주소(일반적으로 대리인의 주소)를 제공해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

RFC는 SAT (Servicio de Administración Tributaria)에서 발급합니다. 세금 문서에 서명하려면 e.firma (전자 서명)도 취득해야 합니다.

1단계 표준 VAT 세율

멕시코의 표준 VAT (IVA) 세율은 16%입니다.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순가격 x 16%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

전통적인 국경 간 B2B 서비스의 경우 구매자가 자가 평가하는 역청구가 흔히 허용되지만, 2026년 개혁안은 디지털 플랫폼/제공업체가 여전히 등록하고 신고해야 한다고 의무화하고 있습니다. 구매자가 멕시코 법인이며 RFC를 제공하는 경우, 제공업체는 일반적으로 16%의 부가세를 부과하며, 구매자는 이를 공제받을 수 있습니다.

1단계 B2C 판매

판매 시점에 16% VAT를 부과합니다. 멕시코 사용자는 IP 주소, SIM 카드 국가 코드(+52) 또는 멕시코 청구 주소/결제 수단을 통해 식별해야 합니다.

2단계 B2B 판매

16% VAT를 부과합니다. 2026년 규정에 따라, 중개 플랫폼이 사용되는 경우 유효한 RFC가 제공되면 VAT의 50%를 원천징수할 수 있으며, 그렇지 않으면 100%를 원천징수할 수 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

해외 디지털 서비스 제공업체는 완전한 CFDI 대신 “디지털 서비스 바우처”(간소화된 영수증)를 발행하지만, 다음 사항을 포함해야 합니다:
• 발행자의 성명/사업자명.
• 발급 도시/국가.
• 발행인의 세금 ID(RFC).
• 발행일.
• 거래 금액.
• VAT 금액 별도 명시.
• 서비스 설명.

1단계 신고 주기

기업은 매월 VAT 신고 및 납부를 해야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 신고 기간 다음 달 17일까지 신고됩니다.

단계: 3 제출

세금은 SAT 전자 포털을 통해 신고됩니다. 결제는 멕시코 페소(MXN)로 이루어져야 합니다. 거래 건수와 서비스 유형을 상세히 설명하는 분기별 정보 보고서도 제출해야 합니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록은 최소 5년간 보관해야 합니다. 2026년 “실시간 접근” 규정에 따라, 귀하는 이 5년 동안 SAT에 귀하의 거래 데이터베이스에 대한 온라인 영구 접근 권한을 부여해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

멕시코의 VAT 등록 및 재정 대리 절차를 처리하는 것은 벅찰 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서, 필요에 따라 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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