지역별 세율 이집트

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이집트의 SaaS 판매세 이해: 비즈니스를 위한 종합 가이드

이집트에서 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 14%입니다. 비거주 공급업체의 VAT 의무는 원격 서비스가 등록된 납세자(B2B 공급)에게 제공되는지 또는 미등록 소비자(B2C 공급)에게 제공되는지에 따라 다릅니다.

 

B2B 공급의 경우, 거주 납세자는 역과세 제도를 사용하여 VAT를 계산하고 납부해야 하며, 비거주자는 VAT를 부과하거나 납부할 의무가 없습니다.

 

B2C 공급의 경우, 비거주 공급업체는 이집트 당국에 적절한 VAT를 징수하고 신고해야 합니다.

 

기업은 VAT 대상이 되는 모든 거래에 대한 정확하고 포괄적인 기록을 유지해야 합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 하며, 필요한 경우 이집트 세무 당국(ETA)의 검토를 위해 쉽게 접근할 수 있어야 합니다.

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이집트

이집트는 2016년에 세금 체계를 현대화하고 세수를 늘리기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Egyptian Tax Authority

14.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

이집트에는 세금이 감면되는 디지털 상품이나 서비스가 없습니다.

면세 제품 카테고리

이집트에서는 일부 교육 자료가 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

이집트에서 등록 기준을 초과한 비거주 디지털 공급자는 이집트에서 VAT 의무가 발생한 달의 다음 달부터 30일 이내에 간이 사업자 등록 제도에 따라 등록해야 합니다. 주요 작업은 Egyptian Tax Authority 웹사이트에서 계정을 생성하는 것입니다.

다음 정보를 제공해야 합니다.

세금 거주 국가;
국가 TIN;
사업장 주소;
Egyptian Tax Office에 연락할 책임이 있는 사람의 이름;
담당자 전화번호 및 이메일 주소;
웹사이트 URL.
비거주 디지털 서비스 제공업체는 이집트에 세무 대리인을 둘 의무가 없습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 자료(예: 비디오, 음악, 앱, 게임, 전자책 다운로드)
소프트웨어 관련 서비스(예: 바이러스 백신 프로그램 및 유사 서비스)
웹사이트 제작 또는 게시 서비스
콘텐츠 라이선싱
구독 기반 콘텐츠(온라인 게임, 음악, 비디오 스트리밍, 온라인 신문 포함)

벌금

이집트의 VAT 규정을 준수하지 않을 경우 다음과 같은 심각한 결과를 초래할 수 있습니다.

– 지연 등록: 최대 EGP 10,000의 벌금이 부과될 수 있습니다.
– 세금 보고 지연 제출: 매월 미납 세금의 1%가 가산되며 최대 5%까지 부과됩니다.
– 부적절한 기록 보관: EGP 5,000에서 EGP 50,000 사이의 벌금이 부과될 수 있습니다.
– 잘못되었거나 허위 정보 제공: 미납 세금의 100%에서 200%에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

등록 기준

EGP 500.000 USD 10.500

신고 간격

매월

신고 마감일

거래가 발생한 과세 기간 이후 월의 말일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

회사는 부가가치세가 부과되는 모든 거래에 대한 정확하고 포괄적인 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 하며 ETA에서 필요할 때 즉시 검토할 수 있어야 합니다.

방법 가이드: 이집트 SaaS VAT

1단계 기준점

2022년 1월 12일 이집트는 행정 규정을 발표했으며, 2023년 3월 22일에는 비거주자에 대한 VAT 의무를 명확히 하는 지침을 발표했습니다.

 

2023년 6월 22일부로, 이집트 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 포함한 원격 서비스를 제공하는 비거주자(온라인 플랫폼 포함)는 12개월 동안 매출이 50만 이집트 파운드(EGP)를 초과하는 경우 VAT(부가가치세)를 등록하고 징수해야 합니다. 단, VAT 감면 세율이 적용되는 서비스(예: 전문 및 컨설팅 서비스)에는 등록 기준액이 적용되지 않습니다.

2단계 사업자 등록

비거주 SaaS 제공업체는 Simplified Vendor Registration System (SVRS)을 사용해야 합니다. 이는 물리적 존재나 현지 재정 대리인을 필요로 하지 않는 온라인 프로세스입니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

VAT 등록 번호는 전자 신청이 성공적으로 완료되면 Egyptian Tax Authority (ETA)에서 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

대부분의 SaaS 및 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 14%입니다. 전문 및 컨설팅 서비스에는 10%의 인하된 세율이 적용될 수 있습니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오: 

 

세금 금액 = 순가격 x 세율%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

역진 과세 메커니즘은 B2B 국경 간 판매에 적용됩니다. 이집트 수취인이 VAT 등록 사업자인 경우, 비거주 공급자는 VAT를 부과할 필요가 없으며, 구매자가 자체적으로 세금을 평가하여 ETA에 납부합니다.

1단계 B2C 판매

비거주 공급자는 판매 시점에 14%의 VAT를 부과해야 합니다. 거주성은 상충되지 않는 두 가지 증거(예: 청구 주소, IP 주소 또는 은행 정보)를 사용하여 결정됩니다.

2단계 B2B 판매

공급업체는 세금을 부과하지 않습니다. 이 면제 자격을 얻으려면 공급업체는 ETA 포털 또는 API를 통해 구매자의 세금 등록 번호(TRN) 및 고유 식별 번호(UIN)를 검증해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스는 전자적으로 발행되어야 하며 다음 사항을 포함해야 합니다:

  • 공급업체 이름 및 VAT ID
  • 순차적 송장 번호
  • 발행일
  • 서비스 설명
  • 총 금액 (순)
  • VAT 세율 및 금액,
  • 구매자 정보 (이름/주소/세금 ID).

1단계 신고 주기

이집트에서는 세금이 매월 신고되어야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금 보고서는 과세 기간 종료 후 30일 이내에 제출해야 합니다 (예: 1월 보고서는 2월 말까지 제출).

단계: 3 제출

보고서는 ETA Electronic Portal을 통해 제출됩니다. 결제는 현재 EGP와 USD로 허용됩니다.

단계: 4 기록 유지

송장 및 고객 위치 증빙을 포함한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

이집트의 부가가치세 등록 및 재정 대리 업무는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 판매 기록상 판매자(Merchant of Record)로서, 필요한 경우 부가가치세 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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