Stawka podatku według regionu Egipt

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Egipcie: Kompleksowy przewodnik dla firm

W Egipcie standardowa stawka VAT dla SaaS i innych usług cyfrowych wynosi 14%. Obowiązki związane z VAT dla sprzedawców niebędących rezydentami różnią się w zależności od tego, czy usługi zdalne są świadczone zarejestrowanemu podatnikowi (dostawy B2B), czy niezarejestrowanemu konsumentowi (dostawy B2C).

 

W przypadku dostaw B2B, rezydent podatkowy jest zobowiązany do rozliczenia i odprowadzenia podatku VAT przy zastosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, bez obowiązku naliczania lub odprowadzania podatku VAT przez nierezydenta.

 

W przypadku dostaw B2C, sprzedawca nierezydent powinien pobrać i złożyć odpowiedni podatek VAT do egipskich organów podatkowych.

 

Firmy muszą prowadzić dokładną i kompleksową dokumentację wszystkich transakcji podlegających opodatkowaniu VAT. Dokumentacja ta powinna być przechowywana przez co najmniej pięć lat i musi być łatwo dostępna do wglądu przez Egipski Urząd Podatkowy (ETA) w razie potrzeby.

Obraz mozaikowy

Egipt

Egipt wprowadził system VAT w 2016 roku, dążąc do unowocześnienia swojego systemu podatkowego i zwiększenia wpływów podatkowych.

Oficjalny link rządowy: Egyptian Tax Authority

14.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak dóbr lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku w Egipcie

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre materiały edukacyjne mogą być zwolnione z podatku w Egipcie

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Zagraniczni dostawcy usług cyfrowych, którzy przekroczyli próg rejestracji w Egipcie, muszą zarejestrować się w ramach uproszczonego systemu rejestracji podatników VAT w ciągu 30 dni od miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy w Egipcie. Głównym działaniem jest utworzenie konta na stronie internetowej Egyptian Tax Authority.

Należy podać następujące informacje:

Kraj rezydencji podatkowej;
Krajowy Numer Identyfikacji Podatkowej;
Adres firmy;
Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakt z egipskim urzędem skarbowym;
Numer telefonu i adres e-mail osoby do kontaktu;
Adres URL strony internetowej.
Nierezydenci świadczący usługi cyfrowe nie mają obowiązku posiadania przedstawiciela podatkowego w Egipcie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Materiały cyfrowe (takie jak wideo, muzyka, aplikacje, gry i e-booki do pobrania)
Usługi związane z oprogramowaniem (takie jak programy antywirusowe i podobne)
Usługi tworzenia lub publikowania stron internetowych
Licencjonowanie treści
Treści oparte na subskrypcji (w tym gry online, muzyka, streaming wideo i prasa online)

Kary

Konsekwencje nieprzestrzegania przepisów dotyczących podatku VAT w Egipcie mogą być dość poważne i obejmować:

– Opóźniona rejestracja: Może to skutkować grzywną w wysokości do 10 000 EGP.
– Złożenie deklaracji po terminie: Wiąże się to z karą w wysokości 1% należnego podatku miesięcznie, maksymalnie do 5%.
– Niewłaściwe prowadzenie dokumentacji: Może to prowadzić do nałożenia grzywny w wysokości od 5 000 do 50 000 EGP.
– Przekazywanie nieprawidłowych lub wprowadzających w błąd informacji: Kary za to przestępstwo mogą wynosić od 100% do 200% niezapłaconego podatku.

Próg rejestracji

EGP 500.000 USD 10.500

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Koniec miesiąca następującego po okresie podatkowym, w którym miały miejsce transakcje

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą prowadzić dokładną i kompletną ewidencję wszystkich transakcji podlegających podatkowi VAT. Ewidencję tę należy przechowywać przez co najmniej pięć lat i na żądanie udostępnić do wglądu ETA.

Poradniki: VAT w SaaS w Egipcie

Krok: 1 Próg

12 stycznia 2022 roku Egipt opublikował przepisy wykonawcze, a 22 marca 2023 roku wytyczne precyzujące obowiązki VAT dla nierezydentów.

 

Od 22 czerwca 2023 r. Egipt wymaga od nierezydentów (w tym platform internetowych) świadczących usługi zdalne, w tym usługi cyfrowe, konsumentom (B2C) w Egipcie, aby zarejestrowali się i pobierali podatek VAT, jeśli ich sprzedaż przekroczy 500 000 EGP w okresie 12 miesięcy. Jednakże próg rejestracji nie ma zastosowania do usług objętych obniżoną stawką VAT (np. usług profesjonalnych i doradczych).

Krok: 2 Rejestracja firmy

Dostawcy SaaS niemający siedziby w kraju powinni korzystać z Simplified Vendor Registration System (SVRS). Jest to proces online, który nie wymaga fizycznej obecności ani lokalnego przedstawiciela podatkowego.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer rejestracji VAT jest wydawany przez Egyptian Tax Authority (ETA) po pomyślnym złożeniu wniosku elektronicznego.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT wynosi 14% dla większości usług SaaS i cyfrowych. Usługi profesjonalne i doradcze mogą podlegać obniżonej stawce 10%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru: 

 

Kwota Podatku = Cena Netto x Stawka Podatku%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Mechanizm Odwrotnego Obciążenia ma zastosowanie do transakcji transgranicznych B2B. Jeżeli egipski odbiorca jest przedsiębiorstwem zarejestrowanym do celów VAT, dostawca niebędący rezydentem nie jest zobowiązany do naliczania podatku VAT; nabywca samodzielnie rozlicza i przekazuje podatek do ETA.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawcy niebędący rezydentami muszą naliczać 14% VAT w momencie sprzedaży. Rezydencja jest określana na podstawie dwóch niebudzących wątpliwości dowodów (np. adres rozliczeniowy, adres IP lub dane bankowe).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany przez sprzedawcę. Aby zakwalifikować się do tego zwolnienia, sprzedawca musi zweryfikować Numer Rejestracji Podatkowej (TRN) i Unikalny Numer Identyfikacyjny (UIN) kupującego za pośrednictwem portalu ETA lub API.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą być wystawiane elektronicznie i zawierać:

  • Nazwa dostawcy i NIP
  • Numer kolejny faktury
  • Data wystawienia
  • Opis usług
  • Kwota całkowita (Netto)
  • Stawka i kwota VAT,
  • Dane kupującego (Nazwa/Adres/Numer Identyfikacji Podatkowej).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

W Egipcie podatki muszą być składane co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje muszą zostać złożone w ciągu 30 dni od zakończenia okresu podatkowego (np. deklaracja za styczeń jest należna do końca lutego).

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje są składane za pośrednictwem Elektronicznego Portalu ETA. Płatności są obecnie akceptowane w EGP i USD.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja, w tym faktury i dowody lokalizacji klienta, musi być przechowywana przez co najmniej 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Egipcie może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski