Stawka podatku według regionu Tajlandia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT w Tajlandii: kompleksowy przegląd dla SaaS i produktów cyfrowych

Tajlandia wprowadziła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1992 roku, aby usprawnić infrastrukturę podatkową i generowanie przychodów. VAT ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym oprogramowania jako usługi (SaaS), według standardowej stawki 7%. Obecnie w Tajlandii nie ma obniżonej stawki VAT. E-booki, w tym elektroniczne gazety, czasopisma i podręczniki, są zwolnione z podatku VAT.

Obraz mozaikowy

Tajlandia

Tajlandia wprowadziła system VAT w 1992 roku, aby zmodernizować system podatkowy i zwiększyć generowanie przychodów.

Oficjalny link rządowy: Revenue Department

7.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak jest konkretnych towarów lub usług cyfrowych, które miałyby obniżoną stawkę podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

E-booki, w tym gazety, czasopisma i podręczniki w formie elektronicznej

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Formularz rejestracji VAT należy wypełnić i złożyć online za pośrednictwem Uproszczonego Systemu VAT dla usług elektronicznych (SVE) na stronie internetowej Revenue Department.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Aplikacje mobilne
Programy komputerowe
Obrazy cyfrowe, filmy wideo i dane finansowe
Muzyka cyfrowa, filmy i gry
Nauczanie na odległość za pośrednictwem nagranych wcześniej materiałów, takich jak kursy online
Elektroniczne zarządzanie danymi, takie jak dostarczanie stron internetowych, hosting, zautomatyzowane i cyfrowe utrzymanie programów
Zapewnianie lub wspieranie obecności firmy lub osoby prywatnej w sieci elektronicznej
Wyszukiwarki internetowe, takie jak usługi wyszukiwania dostosowane do indywidualnych potrzeb
Usługi ogłoszeniowe dające prawo do wystawiania towarów lub usług na sprzedaż na rynku internetowym lub w domu aukcyjnym
Usługi strumieniowania na żądanie, w których nie ma interakcji z dostawcą treści
Usługi reklamowe na niematerialnych platformach medialnych

Kary

Prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji VAT wiąże się z karą w wysokości dwukrotności należnego podatku za każdy miesiąc niezgodności lub 1000 bahtów miesięcznie, w zależności od tego, która kwota jest wyższa. Złożenie deklaracji VAT po terminie skutkuje karą w wysokości dwukrotności należnego podatku za dany miesiąc podatkowy. Ponadto złożenie nieprawidłowej deklaracji podatkowej, która ma wpływ na wysokość należnego podatku, spowoduje nałożenie kary obliczonej na podstawie kwoty podatku, której dotyczy niezgodność.

Próg rejestracji

THB 1,800,000

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Między 1. a 23. dniem następnego miesiąca podatkowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Przez okres co najmniej 5 lat należy przechowywać:

Wystawione faktury sprzedaży
Otrzymane faktury zakupu
Złożone deklaracje VAT
Potwierdzenie dokonanych płatności VAT
Dokumentacja celna dla towarów importowanych
Ewidencja księgowa na potrzeby obliczeń podatku VAT

Przewodniki: VAT SaaS w Tajlandii

Krok: 1 Próg

Od 1 września 2021 r. Tajlandia wymaga od sprzedawców niebędących rezydentami (w tym platform internetowych) usług cyfrowych dostarczanych konsumentom (B2C) w Tajlandii, aby rejestrowali się i pobierali VAT, jeśli ich sprzedaż przekroczy 1,8 miliona THB w okresie 12 miesięcy.

 

15 sierpnia 2023 r. Tajlandia opublikowała Królewski Dekret nr 779, który ustanawia zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych i podatku VAT dla transferów cyfrowych tokenów inwestycyjnych, obowiązujące od 16 sierpnia 2023 r.

 

Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli Twoje dochody z cyfrowych usług B2C przekraczają próg.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się online za pośrednictwem systemu VES (VAT for Electronic Service) Departamentu Skarbu. Jest to uproszczony “Pay-Only” system dla zagranicznych firm.

Krok: 3 Uzyskaj TIN

Po rejestracji otrzymasz numer identyfikacji podatkowej (TIN) specjalnie dla systemu VES, który służy jako Twoja nazwa użytkownika do składania deklaracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Tajlandii standardowa stawka VAT wynosi 7%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj poniższego wzoru

 

Kwota VAT = Cena netto x 7%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. Dostawy usług cyfrowych dla zarejestrowanych do VAT tajskich przedsiębiorstw podlegają mechanizmowi odwrotnego obciążenia (samoopodatkowanie). Zagraniczny dostawca nie nalicza VAT; tajski nabywca odprowadza VAT za pośrednictwem formularza P.P.36.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 7% VAT od wszystkich usług cyfrowych dostarczanych osobom niezarejestrowanym do VAT (konsumentom) w Tajlandii.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Zarejestrowany nabywca: Nie naliczaj VAT-u. Nabywca jest zobowiązany do samoopodatkowania.
• Niezarejestrowany nabywca: Traktuj jako transakcję B2C i nalicz 7% VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zagraniczni dostawcy zarejestrowani w systemie VES mają zakaz wystawiania formalnych “faktur podatkowych” (które pozwalają na odliczenie podatku naliczonego). Jednakże, dla celów ewidencji handlowej, należy wystawić paragon zawierający:

• Nazwa dostawcy & NIP
• Nazwa nabywcy
• Data & Opis usługi
• Zapłacona kwota (z wyszczególnieniem VAT wliczonego lub doliczonego)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Składaj deklarację VAT miesięcznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności należy składać do 23. dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym (np. termin złożenia deklaracji za styczeń upływa 23 lutego).

Krok: 3 Złożenie

Złóż Formularz P.P.30.9 elektronicznie za pośrednictwem Systemu VES. Płatności można dokonać kartą kredytową lub międzynarodowym przelewem bankowym.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Zachowaj ewidencję podatku należnego i szczegóły świadczonych usług przez co najmniej 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Tajlandii może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski