Belastingtarief per regio Thailand

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW in Thailand: een uitgebreid overzicht voor SaaS en digitale producten

Thailand heeft in 1992 het BTW-systeem (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd om zijn belastinginfrastructuur en inkomsten te verbeteren. BTW is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief Software-as-a-Service (SaaS), tegen het standaardtarief van 7%. Er is momenteel geen verlaagd BTW-tarief in Thailand. E-books, waaronder elektronische kranten, tijdschriften en leerboeken, zijn vrijgesteld van BTW.

Mozaïekafbeelding

Thailand

Thailand heeft in 1992 een BTW-systeem ingevoerd om zijn belastingkader te moderniseren en de inkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

7.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten met een verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

E-books, inclusief kranten, tijdschriften en studieboeken in elektronische vorm

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Het BTW-registratieformulier moet online worden ingevuld en ingediend via het vereenvoudigde BTW-systeem voor e-services (SVE) op de website van de Belastingdienst.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Mobiele applicaties
Softwareprogramma's
Digitale afbeeldingen, video's en financiële gegevens
Digitale muziek, films en games
Afstandsonderwijs via een vooraf opgenomen medium zoals online cursussen
Elektronisch gegevensbeheer zoals website-aanbod, webhosting, geautomatiseerd en digitaal onderhoud van programma's
Een zakelijke of persoonlijke aanwezigheid op een elektronisch netwerk bieden of ondersteunen
Zoekmachines zoals aangepaste zoekmachine-services
Vermeldingsdiensten voor het recht om goederen of diensten te koop aan te bieden op een online marktplaats of veilinghuis
On-demand streamingdiensten waarbij er geen interactie is met de aanbieder van de inhoud
Advertentiediensten op immateriële mediaplatforms

Boetes

Zaken doen zonder btw-registratie leidt tot een boete van het dubbele van de verschuldigde belasting voor elke maand van niet-naleving of 1.000 Baht per maand, afhankelijk van wat hoger is. Late indiening van btw-aangiften resulteert in een boete van het dubbele van de verschuldigde belasting voor de betreffende belastingmaand. Bovendien zal het indienen van een onjuiste belastingaangifte die van invloed is op het verschuldigde belastingbedrag leiden tot een boete op basis van het getroffen belastingbedrag.

Registratiedrempel

THB 1,800,000

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Tussen de 1e en 23e dag van de volgende belastingmaand

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Gedurende minimaal 5 jaar moeten de volgende gegevens bewaard worden:

Uitgegeven verkoopfacturen
Ontvangen inkoopfacturen
Ingediende btw-aangiften
Bewijs van gedane btw-betalingen
Douanedocumentatie voor geïmporteerde goederen
Boekhoudkundige gegevens ter ondersteuning van btw-berekeningen

Handleidingen: Thailand SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 september 2021 vereist Thailand dat niet-ingezeten verkopers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Thailand zich registreren voor en btw innen, indien hun omzet in een periode van 12 maanden THB 1,8 miljoen overschrijdt.

 

Op 15 augustus 2023 publiceerde Thailand Koninklijk Besluit nr. 779, waarin vrijstellingen voor vennootschapsbelasting en btw zijn vastgelegd voor de overdracht van digitale investeringstokens, ingaande op 16 augustus 2023.

 

Registratie is verplicht als uw inkomen uit B2C digitale diensten de drempel overschrijdt.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het VES (VAT for Electronic Service) systeem van de Belastingdienst. Dit is een vereenvoudigd “Pay-Only” regime voor buitenlandse bedrijven.

Stap: 3 Verkrijg TIN

Bij registratie krijgt u een Tax Identification Number (TIN) specifiek voor het VES systeem, dat dient als uw gebruikersnaam voor aangiften.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Thailand is het standaard btw-tarief 7%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 7%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Leveringen van digitale diensten aan btw-geregistreerde Thaise bedrijven zijn onderworpen aan de verleggingsregeling (zelfstandige aangifte). De buitenlandse leverancier brengt geen btw in rekening; de Thaise koper betaalt de btw via Form P.P.36.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 7% btw in rekening brengen op alle digitale diensten die worden geleverd aan niet-btw-geregistreerde personen (consumenten) in Thailand.

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde koper: Breng geen btw in rekening. De koper is verantwoordelijk voor de zelfaanslag van de belasting.
• Niet-geregistreerde koper: Behandel als een B2C-transactie en breng 7% btw in rekening.

Stap: 3 Factuurvereisten

Buitenlandse aanbieders die geregistreerd zijn onder het VES-systeem mogen geen formele “belastingfacturen” uitreiken (die recht geven op btw-aftrek). Voor commerciële administratie dient u echter een ontvangstbewijs uit te reiken met daarin:

• Naam leverancier & TIN
• Naam klant
• Datum & Omschrijving dienst
• Betaald bedrag (met vermelding of btw inbegrepen of toegevoegd is)

Stap: 1 Indieningsinterval

Dien de btw-aangifte maandelijks in.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen moeten uiterlijk de 23e dag van de maand volgend op de belastingperiode worden ingediend (bijv. de aangifte over januari moet uiterlijk 23 februari zijn ingediend).

Stap: 3 Indiening

Dien Form P.P.30.9 elektronisch in via het VES System. Betalingen kunnen worden gedaan via creditcard of internationale bankoverschrijving.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar gegevens van outputbelasting en servicegegevens gedurende minimaal 5 jaar.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Thailand kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands