Belastingtarief per regio Koeweit

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Koeweit blijft de invoering van een brede belasting over de toegevoegde waarde (BTW) uitstellen, afwijkend van de tijdlijn die oorspronkelijk was voorzien in de GCC Gemeenschappelijke BTW-Overeenkomst. In plaats daarvan heeft de regering haar directe fiscale focus verlegd naar de modernisering van haar bedrijfsframework, met name door een 15% Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT) af te dwingen voor grote multinationale ondernemingen, naast gerichte accijnzen op geselecteerde luxe- en consumptiegoederen. Bovendien vrijstellen recente updates onder de uitvoeringsregels van de staatsbegroting DMTT-geregistreerde entiteiten van de traditionele 5% belastinginhoudingsregels voor betalingen van overheidscontracten, waarbij de nadruk ligt op administratieve efficiëntie boven standaard uitrol van indirecte belastingen.

Mozaïekafbeelding

Koeweit

Koeweit heeft geen btw ingevoerd. Hoewel de GCC Common VAT Agreement (2016) een btw van 5% in zes GCC-landen voorzag, is de invoering hiervan in Koeweit voor onbepaalde tijd uitgesteld. 

Officiële overheidslink: Ministerie van Financiën - Koeweit

5%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja (nog geen kader geïmplementeerd)

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Bij de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Niet geïmplementeerd 

Registratieprocedure

Volgens lokale wetgeving

Boetes

Nog geen raamwerk opgesteld

Registratiedrempel

N/A 

Handleidingen: SaaS btw in Koeweit

Stap: 1 Drempel

Koeweit heeft de btw nog niet ingevoerd onder nationale implementatie; daarom is er momenteel geen btw/GST-registratiedrempel of btw-registratiemechanisme van kracht.

 

Onder het GCC btw-kader zou de standaard verwachte drempel overeenkomen met die van andere lidstaten (ongeveer gelijk aan 375.000 SAR), maar dit is nog niet van kracht.

 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Een SaaS-bedrijf dat in Koeweit wil opereren, moet zich momenteel registreren voor lokale vennootschapsbelasting en andere verplichtingen (bijv. registratie voor inkomstenbelasting/Zakat bij het Kuwait Ministry of Finance/Kuwait Tax Authority) conform de binnenlandse belastingwetgeving (geen btw).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Aangezien btw nog niet is geïmplementeerd, geeft Koeweit geen btw-identificatienummer/TRN uit; zodra geïmplementeerd, zou de bevoegde autoriteit (Ministry of Finance/Kuwait Tax Authority) een belastingregistratienummer uitgeven.

Stap: 1 Standaardtarief

Momenteel is er geen btw-tarief van toepassing in Koeweit; onder het GCC btw-kader zouden een standaardtarief van 5% en nultarieven worden verwacht bij toekomstige implementatie.

Stap: 2 Tarief Formule

Als btw wordt ingevoerd:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 5% (conform het GCC btw-kader).

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Onder het GCC btw-kader zouden grensoverschrijdende B2B digitale diensten waarschijnlijk een verleggingsregeling gebruiken, waarbij de gevestigde B2B-klant de btw zelf aangeeft en afdraagt; er bestaat echter nog geen nationale implementatie.

Stap: 1 B2C verkopen

Zodra btw wordt ingevoerd, zouden niet-ingezeten digitale dienstverleners die digitale/SaaS-diensten leveren aan Koeweitse consumenten verplicht zijn zich te registreren (geen drempel voor niet-ingezetenen) en btw in rekening te brengen over de consumptie in Koeweit volgens de GCC-regels.

Stap: 2 B2B verkopen

Bij toekomstige btw-implementatie zouden B2B-verkopen aan btw-geregistreerde bedrijven binnen het GCC-kader waarschijnlijk geen btw vereisen die door de leverancier in rekening wordt gebracht en kunnen in plaats daarvan de btw-verleggingsregeling vereisen (klant draagt zorg voor btw).

Stap: 3 Factuurvereisten

(Zoals verwacht onder het GCC-raamwerk) zal elke lidstaat de factuurinhoud definiëren in overeenstemming met de minimumeisen van het GCC btw-raamwerk — waaronder:

  • naam van de leverancier
  • btw-registratienummer
  • factuurnummer/datum
  • omschrijving van de diensten
  • belastbaar bedrag en btw-bedrag
  • klantgegevens, indien van toepassing;

 

Koeweit heeft echter nog geen specifieke factuurrichtlijnen gepubliceerd.

Stap: 1 Indieningsinterval

Aangezien btw nog niet van kracht is, is er geen huidige aangifteplicht. Onder het verwachte regime verwacht het GCC Framework dat lidstaten maandelijkse of driemaandelijkse btw-aangifteperiodes zullen hanteren.

Stap: 2 Indieningstermijn

Te bepalen door de btw-wetgeving van Koeweit zodra deze is ingevoerd.

Stap: 3 Indiening

Er bestaat momenteel geen btw e-aangifteportaal in Koeweit. Een toekomstige invoering van btw zou een e-aangiftesysteem vereisen dat wordt beheerd door de Koeweitse belastingdienst.

Stap: 4 Boekhouding

Onder het GCC btw-kader moeten de lidstaten bewaartermijnen voor documenten vaststellen; veel GCC-staten hanteren een bewaartermijn van ten minste vijf jaar voor de administratie, maar de specifieke vereiste van Koeweit moet nog worden geïmplementeerd.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Koeweit kan een uitdaging zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands